Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Возврат ндс за обучение документы

Возврат ндс за обучение документы

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение


вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  1. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
  2. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
  3. обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  4. обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  5. обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен . предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

  1. у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  2. у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;
  3. у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

  1. в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
  2. в детских садах;
  3. в школах;
  4. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

  1. договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
  2. лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;
  3. платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

  1. свидетельство о рождении ребенка;
  2. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
  3. справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  4. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);

Как получить налоговый вычет за обучение

30 сентября 2021 Вернуть деньги можно и за пройденное обучение.

Такая возможность называется социальным налоговым вычетом.

Если у компании есть лицензия или другой документ, который подтвердит, что она может оказывать образовательные услуги, то есть возможность вернуть 13 % от потраченных денег. Эта схема работает не только с вузами и школами, но и с курсами повышения квалификации, иностранного языка, автошколами и так далее. Как вернуть деньги, рассказываем в статье.

В Налоговом кодексе РФ есть 219-я статья, которая дает всем налогоплательщикам страны право получить социальный налоговый вычет.

Среди прочего во втором пункте рассказывается о вычете за образование. Другими словами, если вы работаете, то можете вернуть часть денег, потраченных на образование, — 13 %.

Это сумма, которая не облагается налогами. Вернуть ее можно при двух условиях:

  1. Вы оплатили образование в компании с образовательной лицензией.
  2. Вы официально работаете и платите подоходный налог.

Для вычета за себя нет никаких ограничений по форме обучения: очная, заочная, вечерняя или другая — это не важно. А вот за детей или брата/сестру можно вернуть деньги только тогда, когда они учились очно (детский сад, школа, очная форма в вузе и так далее).

Оформить вычет можно за последние три прошедших года. Если сейчас 2021 год, то действительны квитанции об оплате за 2016, 2017 и 2018 годы.

За 2021 год можно вернуть в 2021 году.

Первый нюанс: максимальная сумма расходов за год — 120 тысяч рублей за свое обучение или брата/сестры вместе со всеми другими расходами, например на платное лечение и дополнительные пенсионные взносы. То есть за год можно вернуть максимум 15 600 рублей (120 000 * 13 %). На обучение своего или подопечного ребенка ограничение — 50 тысяч рублей в год; следовательно, вернуть можно 6 500 рублей (50 000 * 13 %).

Другой нюанс: нельзя вернуть больше той суммы, что вы заплатили государству. Например, если вы зарабатываете 40 тысяч рублей, но ваш «белый» доход — 5 тысяч рублей, то по мнению налоговой вы заработали 60 тысяч рублей (5 000 * 12). Следовательно, вернуть получится только максимум 7 800 рублей (60 000 * 13%), даже если вы потратили на обучение гораздо больше.

Получить от государства больше денег, чем вы ему дали, точно не получится.

Чтобы рассчитать возможную сумму вычета, вычислите 13 % от всего официального годового дохода. Но не забывайте про ограничение в 15 600 рублей.

Рассмотрим несколько ситуаций. Первая ситуация. Ваня работает бухгалтером, у него вся зарплата «белая». За год он заработал 540 тысяч рублей.

Следовательно, государству работодатель заплатил 70 200 рублей подоходного налога.

540 000 * 13 % = 70 200 рублейВ этом году он решил, что его работа довольно скучная, и пошел учиться на аналитика данных. Он заплатил за обучение 60 тысяч рублей, успешно прошел курс и получил диплом. Следовательно, он сможет вернуть60 000 * 13 % = 7 800 рублей Эта сумма намного меньше из того, что Ваня заплатил по налогу.
Следовательно, он сможет вернуть60 000 * 13 % = 7 800 рублей Эта сумма намного меньше из того, что Ваня заплатил по налогу.

Так что ему все вернут без проблем. Вторая ситуация. Витя строитель, чаще всего он где-то подрабатывает, но обычно неофициально. Пару раз устроился по договору на несколько месяцев и за это время заработал 30 тысяч рублей, с которых компания заплатила подоходный налог:30 000 * 13% = 3 900 рублей На доход Витя не жалуется.

Но в какой-то момент понял, что надо идти дальше, и записался на курсы дизайнеров. За обучение он заплатил 50 тысяч рублей.

Но это гораздо больше той суммы, что он заработал, по мнению налоговой службы. Поэтому как бы ему ни хотелось, но вернуть он сможет только 3 900 рублей.

А вот если бы работал официально, то вернул бы50 000 * 13 % = 6 500 рублей Третья ситуация. Катя биоинформатик. Чтобы работать и развиваться дальше, она поступила в аспирантуру.

За год она заработала 830 тысяч рублей.

Обучение стоит 130 тысяч рублей в год. У нее были деньги, поэтому она заплатила сразу за первые два года обучения, 260 тысяч рублей. Но вот незадача: максимум она может оформить вычет только от суммы до 120 тысяч рублей в год.

Поэтому получит она только 15 600 рублей. А вот если бы она платила каждый год, то вернула бы в два раза больше, потому что платежи разбиты на два календарных года.

Значит, и максимальная сумма на два года — 240 тысяч рублей.

Четвертая ситуация. Виктор поступил в университет. В первый год обучения он попросил жену заплатить за него и скинул деньги на карту.

Но ему отказали, когда он подал документы на вычет.

Причина простая: по факту его обучение оплатила жена, потому что на чеке было ее имя. Чтобы его получить, надо соблюсти несколько условий:

  1. он учится на очной форме — за заочку деньги не вернут;
  2. ребенку не больше 24 лет;
  3. документы об оплате (квитанции и чеки) тоже оформлены на вас.
  4. договор оплаты образовательных услуг составлен на вас или супруга (если речь о детях);

Ситуация первая.

Брат Иры поступил на заочку, все обучение она полностью оплатила сама.

Но оформить вычет не получится, потому что за заочку деньги не возвращают.

А вот если бы брат работал и платил за себя, то вернуть деньги у него бы получилось. Ситуация вторая. В 2017 году Павел заплатил за обучение дочки в вузе 100 тысяч рублей. При этом за год он заработал 450 тысяч рублей, из которых 58,5 тысячи ушло на налоги.

Следовательно, за 2017 год он сможет вернуть всю положенную сумму:100 000 * 13 % = 13 000 рублей Чтобы получить налоговый вычет, понадобится:

  1. заполнить налоговую декларацию по к концу года, в котором вы платили за обучение;
  2. получить в бухгалтерии, где вы работаете, справку о начисленных и удержанных налогах за этот год по . Данные за 2016, 2017 и 2018 год можно найти в , регистрация проходит через сайт «Госуслуги»: «Мои налоги» → «Сведения о доходах». Информация за 2021 год появится только летом 2021 года: пока данные сдадут, потом налоговая все обработает и загрузит;
  3. если за время обучения стоимость увеличилась, то потребуется еще и копия документа, который это подтвердит, например дополнительное соглашение, где прописана стоимость обучения;
  4. копии документов, которые подтверждают расходы на обучение: чеки, квитанции и так далее. Они должны быть оформлены на имя того, кто получает вычет;
  5. подготовить копию договора с учреждением, где указан номер лицензии на образовательные услуги. Это также может быть образовательной компании, как это часто делается с онлайн-курсами;
  6. если номера нет, то необходимо предоставить копию лицензии;
  7. данные банковского счета, на который хотите получить деньги. Их можно узнать в личном кабинете банка или в отделении.

Если вычет оформляется за ребенка, подопечного, брата или сестру, то нужна будет еще кипа документов:

  1. справка, подтверждающая очную форму обучения. Этого пункта обычно нет в договоре с учреждением, но ее можно получить, например в деканате вуза;
  2. копия свидетельства о рождении ребенка;
  3. копия документов, подтверждающих родство (для брата или сестры).
    Например, ваше свидетельство о рождении и брата/сестры.

  4. копия документов, подтверждающих опекунство или попечительство (для подопечных).

    Например, договор о приемной семье;

Если подаете заявление лично в налоговый орган, то будут нужны оригиналы этих документов, чтобы их проверил налоговый инспектор.

В этом же году у работодателя. Он подходит тем, кто работает по трудовому договору и не хочет заполнять декларации. Для этого налоговая инспекция должна подтвердить, что у вас есть право на вычет. Подать заявление для подтверждения можно в . В течение 30 дней вам отправят уведомление о праве на вычет, который нужно отнести работодателю.
В течение 30 дней вам отправят уведомление о праве на вычет, который нужно отнести работодателю.

И вам сразу перестанут удерживать НДФЛ из зарплаты. По декларации в следующем году через сайт.

Подать форму 3-НДФЛ можно на или через . К ней нужно также прикрепить справку 2-НДФЛ и остальные документы.

Проверять все будут в течение трех месяцев. Еще месяц выделяется налоговой инспекции на возврат налога.

Поэтому не забудьте про реквизиты банка.

Проверить статус можно также в личном кабинете.

Сдать документы лично. Для этого нужно со всей пачкой документов прийти в налоговую инспекцию по месту жительства. Налоговый инспектор проверит все документы и в случае чего подскажет, чего не хватает или что надо подправить.

Но ждать придется столько же, сколько при подаче документа через сайт.

  1. Оплачивать нужно с карточки или счета того человека, на кого оформлен образовательный договор. Иначе по факту за вас заплатил другой человек. Сохраняйте все чеки.
  2. Оформить вычет можно через сайт налоговой или работодателя.
  3. Вернуть деньги можно только в течение трех лет после оплаты обучения.
  4. Получить вычет за кого-то можно только для очной формы обучения. За себя — какой угодно.
  5. Вычет за образование суммируется с другими социальными вычетами: лечение, пенсионное и медицинское страхование, а также благотворительность и страхование жизни. Лимит за себя, сестру или брата — 120 тысяч рублей в год. За ребенка — 50 тысяч рублей, и они не входят в сумму других расходов.

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

→ → Текущая статья Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вернуть обратно, после уплаты государству 13%-го подоходного налога.

Пункт №1, статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает два варианта при которых возможен возврат части средств потраченных на обучение:

  • Если вы самостоятельно оплачиваете своё обучение, то можете вернуть не более 50 000 руб., от суммы потраченной на обучение в течении календарного года;
  • Если вы оплачиваете обучение своих детей, то также можете вернуть не более 50 000 руб., но от уже от суммы потраченной на обучение каждого ребёнка, то есть налоговый вычет на обучение двух детей может достигать 100 000 руб.

При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб. В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на обучение и уплаченного подоходного налога.

В соответствии с Налоговым кодексом , право на получение налогового вычета имеют, только налогоплательщики, исчёрпывающий перечень которых приведён ниже:

  1. Налогоплательщики, оплачивающие образование детей в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на детей обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  2. Налогоплательщики, оплачивающие образование своих бывших опекаемых в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на опекаемых обучающихся по заочной и вечерней форме обучения).
  3. Налогоплательщики, оплачивающие образование братьев и сестёр в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на братьев и сестёр обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  4. Налогоплательщики, оплачивающие образование своих опекаемых в возрасте до 18 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на опекаемых обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  5. Налогоплательщики, оплачивающие собственное образование по очной, заочной, вечерней форме обучения;

Налоговый кодекс не предусматривает возможности налогового вычета для следующих лиц:

  1. , зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
  2. Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
  3. Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.

Приказ Министерства финансов Российской Федерации №99н от 2 июля 2012 года, предусматривает следующие документы, которые необходимо предоставить в Федеральную налоговую службу при оформлении налогового вычета за обучение:

  • Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
  • Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
  • Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.
  • Заверенную копию лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
  • Справку образовательного учреждения об очной форме обучения ребенка, подопечного, брата или сестры (если форма обучения не указана в договоре);
  • Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за обучение и копии этих документов;
  • Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
  • Копию свидетельства о рождении ребенка, подопечного, брата или сестры;
  • Оригинал и копию договора с учебным заведением;
  1. Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.
  2. Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;

При этом, если вы подаёте документы на налоговый вычет, сразу за три года, то вам необходимо подготовить документы (квитанции, налоговые декларации, справки о доходах, справки из образовательного учреждения) за каждый год в отдельности.

Вычет оформляется в отделении Федеральной налоговой службы по месту жительства. Если документы пройдут проверку, то деньги будут перечислены на ваш банковский счёт в течении месяца.

Юрист ответит на ваши вопросы в комментариях к статье Мария Шатрова Разделы сайта О нашем сайте Информация на сайте предоставлена исключительно в ознакомительных целях.

Перед принятием какого-либо решения проконсультируйтесь с юристом.

Руководство сайта не несет ответственности за использование размещенной на сайте информации. Копирование материалов допускается только при использовании активной ссылки на этот сайт или источник информации. Информация Контакты По вопросам сотрудничества и рекламы, а также жалоб и претензий просим писать на наш электронный адрес.
Информация Контакты По вопросам сотрудничества и рекламы, а также жалоб и претензий просим писать на наш электронный адрес.

the.site [@] whatdocs.ru Scroll to Top

Какие нужны документы для возврата 13 процентов за обучение?

Анонимный вопрос28 января 2018 · 358,1 KИнтересно35479ПодписатьсяЧтобы оформить налоговый вычет на свое обучение нужны следующие документы:1. Оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.2.

Документ, удостоверяющий личность (паспорт гражданина РФ).3. Оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ (можно получить у работодателя).4. Заявление на возврат налога с реквизитами счёта, на который налоговая перечислит вам деньги.5.

Заверенную копия договора с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. Если стоимость обучения менялась, то нужны копии дополнительных соглашений к договору.6. Заверенная копия лицензии учебного заведения.7.

Заверенные копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты обучения (квитанции, платежные поручения или кассовые чеки). Если вы хотите оформить налоговый вычет на обучение ребенка, то дополнительно нужно будет предоставить:— свидетельство о рождении ребёнка, либо другой документ, подтверждающий родство;— справку из учебного заведения о том, что налогоплательщик обучался по очной форме обучения (если обучение оплачивают опекуны или родители и в договоре с образовательным учреждением форма обучения не указана).80 · Хороший ответ44 · 158,4 Kа если я безработный?Ответить3718Показать ещё 74 комментарияКомментировать ответ…Ещё 10 ответов27ПодписатьсяСпасибо топикпостеру за информацию .Что тут сложного?

всего 7 бумажек, а если кому-то копейки пара десятков тысяч в год прибавки в семейный бюджет на сладкое, то искренне за вас рад)38 · Хороший ответ11 · 49,1 KВы, что какие пара десятов тысяч?!

за ребенка возврат только с 50000 рублей, итого сумма возврата НДФЛ 6500 руб.

Ответить262Показать ещё комментарииКомментировать ответ…805ПодписатьсяДля получение налогового вычета за обучение, необходимо собрать следующий пакет документов: 1. Договор с образовательным учреждением; 2.

Заверенная копия образовательной лицензии, дающей право на организацию образовательного процесса. 3. Платежные документы, потверждающие оплату за обучение 4.

Справка из образовательного учреждения (для школ. Читать далее13 · Хороший ответ1 · 27,4 Kза обучение родители платят 150-300 тысяч а возврат налога только с50000 р несправедливо!Ответить26Показать ещё 6 комментариевКомментировать ответ…7ПодписатьсяНе подскажите, если по договору я, мать, оплачиваю за учёбу сына, при оплате с карты моего сына за обучение, при этом плательщик я, я смогу вычет сделать?

7 · Хороший ответ · 13,5 KДа, конечно!Ответить2Комментировать ответ…2ПодписатьсяКто учится за копейки, тот вычет копейки и получает, а потом еще и сидит в очередях. А кого в учебном заведении научили читать, то за час через личный кабинет возврат оформит. 15 · Хороший ответ12 · 25,4 KКак это сделать?

Ответить81Показать ещё комментарииКомментировать ответ…ПодписатьсяКакие документы нужны для получения социального вычета за обучение и как это сделать, читайте здесь . Очень подробно и понятно написано, пошаговые рекомендации и советы.2 · Хороший ответ2 · 8,7 KКомментировать ответ…-4ПодписатьсяГражданин, ваш пост — это демагогия чистейшей воды. Сразу видно, что в финансах и праве вы не имеете ни малейшего понятия, а я регулярно имею дело с мошенникамт и наглецами.3 · Хороший ответ7 · 17,0 Kс этими документами можно обратится в налоговую?

Ответить1Показать ещё 9 комментариевКомментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями скрыто()Читайте также571Люблю многое, постоянно расширяю свой кругозор. Гуманитарий с тягой к технике —.Налоговый кодекс РФ разрешает воспользоваться правом получения налогового вычета в любом следующем за датой покупки году. То есть вы можете получить вычет самое раннее с 1 января года, следующего за годом приобретения недвижимости.

Верхняя граница отсутствует, то есть вы можете обратиться в ФНС за получением налогового вычета через сколько угодно лет.14 · Хороший ответ2 · 38,8 K1,1 Khttps://vk.com/nalog2016 Заполнение 3-НДФЛ по фото документов+79117032915.Можно ли получить налоговый вычет сразу за обучение в автошколе и институте?Или только за что-то одно? Все вычеты указываются в одной декларации. Если вы платно лечились или обучались, то можете вернуть налог за тот год в котором была оплата.Заполняете декларацию 3-НДФЛ за тот год в котором были расходы на обучение или лечение.

Помогаю с заполнением документов.1 · Хороший ответ · 6,1 K1,1 Khttps://vk.com/nalog2016 Заполнение 3-НДФЛ по фото документов+79117032915.Ваш вопрос: Как получить налоговый вычет за обучение дочери отцом, оплачивающим обучение, если договор оформлен на неработающую маму?

Ответ: Оформляете вычет на отца, к декларации приложить свидетельство о браке и свидетельство о рождении ребенка. Иногда, налоговая просит приложить соглашение между супругами на расходы понесенные на обучение ребенка.4 · Хороший ответ · 8,5 K477Онлайн-сервис по возврату налогов.

Заполним декларацию 3-НДФЛ, проконсультируем по. · ОтвечаетВы имеете право претендовать на налоговый вычет и вернуть часть расходов, если:

  1. купили жилую недвижимость;
  2. оплатили свое обучение или обучение своих детей, братьев и/или сестер;
  3. внесли взносы за негосударственное пенсионное обеспечение.
  4. оплатили лечение свое или своих родственников;
  5. оплатили ДМС (добровольное медицинское страхование);
  6. купили земельный участок;
  7. погашаете проценты по кредиту на жилье (вычет дается на реально выплаченные проценты);
  8. внесли взносы за добровольное пенсионное страхование;
  9. осуществили благотворительный взнос;
  10. продали автомобиль раньше 3 лет владения – для снижения налога с продажи.
  11. провели отделку квартиры, купленной в новостройке (входит в состав вычета на покупку квартиры);
  12. построили дом;
  13. продали жилую недвижимость раньше минимально допустимого срока (менее 3 или 5 лет владения) – для снижения налога с продажи;
  14. открыли индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и не закрывали 3 года;
  15. внесли взносы в накопительную часть трудовой пенсии;

59 · Хороший ответ35 · 135,2 K1,1 Khttps://vk.com/nalog2016 Заполнение 3-НДФЛ по фото документов+79117032915.Можно ли получать налоговый вычет за каждый год обучения или за весь период обучения? Можно подавать на возврат налога за каждый год.

Даже если вы оплачивали обучение в 2017, 2018 и 2021 году, то в течение всего 2021 года можете подать на возврат налога.Главное смотрите чек оплаты, год оплаты равен году за который подаете декларацию.

мах вернете 15600 р, ограничение в сумме возврата 120000 в год 2 · Хороший ответ · 3,2 K

Что такое налоговый вычет за обучение и как его получить?

7 мая 2018 Данная социальная льгота носит название «Налоговый вычет по расходам на обучение».

Воспользовавшись этой льготой, любой гражданин, прошедший обучение по какой-либо программе, может вернуть часть своих затрат на обучение.

Конкретно об этом гласит Налоговый кодекс РФ: п.

2 ст. 219 НК РФ. Кто может получить налоговый вычет за обучение?Воспользоваться правом для получения вычета могут граждане России, которые в течение года перечисляли со своей заработной платы НДФЛ в размере 13% от заработка. То есть, если вы работаете в течение года и с вашей зарплаты перечислялись суммы налога на доход физических лиц, то вы можете смело подавать документы на получение вычета.

Можно ли получить вычет за обучение по программе профессиональной переподготовки или повышения квалификации?Конечно, можно. Даже нужно. Если вы прошли платные курсы профпереподготовки или повышения квалификации, то можете получить часть своих затрат.

Можно ли получить вычет при дистанционном обучении? Можно. Вы можете пройти обучение в любой форме: очно, очно-заочно, заочно. Дистанционная технология обучения может применяться при любой форме обучения: очной и заочной (согласно Письму Минфина РФ от 07.09.2017 N 03-04-06/57590).

В каком образовательном учреждении нужно проходить обучение, чтобы потом получить вычет?В любом и любой формы: государственное или частное учреждение.

Самое главное, чтобы у образовательного учреждения была образовательная лицензия. . Какую сумму можно вернуть?Можно вернуть до 15 600 рублей. При этом имеется ограничение на предъявляемую сумму – стоимость обучения в год должна быть не более 120 000 рублей.

Можно ли получить вычет за предыдущие годы обучения?Можно. Срок давности для получения вычета – 3 года.

То есть в этом году вы можете получить вычет за предыдущие три года. Для оформления социального налогового вычета на обучение необходимо к концу года предоставить в налоговую службу следующие документы: 1.

Справка о доходах за календарный год из бухгалтерии со всех мест работы (форма № 2-НДФЛ) 2. Копия договора на обучение 3. Копия лицензии образовательного учреждения, действовавшая в период обучения, с приложениями 4.

Платежные документы, подтверждающие оплату обучения на имя обучающегося и получающего вычет: квитанция к приходному кассовому ордеру, кассовый чек, банковские платежные документы. 5. Свидетельство ИНН, если имеется 6. Паспорт, подающего на вычет 7.

Реквизиты банковского счета или копия сберкнижки, подающего на вычет. Как получить вычет через своего работодателя?Для этого не нужно ждать конца года, как это бывает в случае с налоговой службой.

Нужно подать документы работодателю по факту оплаты обучения. Работодатель не будет удерживать подоходный налог в размере 13% от заработка.Ознакомиться с программами обучения:Консультации по бесплатному и круглосуточному телефону 8 (800) 707-48-27Теперь граждане России, которые учатся или учились дистанционно, могут возвращать часть от суммы расходов на обучение, но не более 50 тыс.

рублей. Об этом заявила в своем письме Налоговая служба РФ.Почему нельзя было раньше?Все дело в том, что вычет можно получить, если получаешь образование в очной форме. О дистанционном обучении в законе ничего не говорилось.Что теперь?7 сентября 2017 года Минфин России опубликовал разъяснения (Письмо от 07.09.2017 N 03-04-06/57590). В нем говорится, что в законе говорится об образовательных технологиях, которые используются для проведения обучения (а именно, дистанционное обучение), а о факте обучения гражданина до 24 лет по очной форме обучения.

Таким образом, на основании того, что дистанционный способ обучения — это не форма, а образовательная технология, которая позволяет общаться преподавателю и ученику, учащиеся прошедшие такое обучение могут получить налоговый вычет.Как получить налоговый вычет?Для получения налогового вычета необходимо доказать факт очного обучения в образовательных учреждениях. Это может быть договор оказания образовательных услуг с указанием в нем очной формы обучения гражданина.Также для получения вычета нужно предоставить справку о предоставлении образовательных услуг в конкретном налоговом периоде, а также выписка из внутренних документов организации (копии таких документов).В Современной научно-технологической академии можно пройти обучение в любой форме:- Очно- Очно с применением дистанционных технологий- Очно-заочно с применением дистанционных технологий- Заочно с применением дистанционных технологий.

Как получить налоговый вычет за обучение в 2021 году. Пошаговая инструкция

15 ноября 2021Налоговый (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ) можно получить двумя способами:1.

Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ.2. Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это сделать.В пакет документов входит:

  1. Паспорт. Копия первых страниц и оригинал для проверки.
  2. Платежные документы: копии квитанций, платежных поручений, чеков.
  3. Заявление на налоговый вычет.
  4. Договор между вами и учебным заведением. Копия.
  5. Справка 2-НДФЛ. Оригинал.
  6. Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
  7. Налоговая декларация 3-НДФЛ. Оригинал.

Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительно предоставляется:

  1. Свидетельство о рождении ребенка.

    Копия.

  2. Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Оригинал.

Для получения вычета за обучение брата или сестры требуются:

  1. Ваше свидетельство о рождении.

    Заверенная копия.

  2. Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
  3. Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.

После того как вы собрали документы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за обучение.Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый эксперт проверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ.

Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом для того, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.От нас вы получите два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ: PDF и XML.

Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF вы можете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично или отправить по почте.

Файл в формате XML нужен для отправки декларации .После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку.

Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление о завершении проверки.После завершения камеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги.

По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату.

Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.Более подробно читайте на нашем сайте.…………………………………………………………………………………………………………………………………Ставьте лайки и подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропустить новые выпуски!

Как получить налоговый вычет за обучение

Многие из нас оплачивают обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах (в том числе повышения квалификации и профпереподготовки).

Причем как за себя, так и за своих родственников. Но не все знают, что потраченные деньги частично можно вернуть за счет вычета по НДФЛ. Разберемся, кто, при каких условиях и в каком порядке может получить такой налоговый вычет.

Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.

Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

В Налоговом кодексе РФ есть ограничения для получения вычета как по сумме расходов на обучение, так и по родственникам, за которых его можно получить (пп.

2 п. 1 и п. 2 ст. НК РФ). Вычет могут получить:

  1. опекуны или бывшие опекуны (попечители) ребенка до 18 и 24 лет соответственно, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих опекунов (попечителей);
  2. сам обучающийся с максимальной суммы расходов на обучение 120 тыс. руб. за год. Если обучение стоило дороже, государство все равно вернет только 13% от 120 тыс. руб.;
  3. родители ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих родителей;
  4. братья и сестры (в том числе неполнородные) ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 120 тыс. руб. за год.

Важно: Если вы получаете налоговый вычет за себя, то можете сделать это в любом возрасте. Форма обучения тоже может быть любой (очной, очно-заочной, заочной, дистанционной). Вычет за родственника возможно получить, только если вы оплачивали его обучение.

Если вы оплатили обучение за себя и за своего ребенка/подопечного/брата/сестру, то за год можете получить налоговый вычет по каждой оплате.

  • Обучение должно быть оплачено в те годы, когда оно проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы оплачиваете многолетнее обучение единовременно, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата. При этом если потрачена большая сумма, чем 120 тыс. руб. или 50 тыс. руб., перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России ).
  • Обучающая организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность или документ, подтверждающий ее статус как образовательной организации. Она может быть как государственной или муниципальной, так и частной (например, платные школы, лицеи, вузы. Вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя (ИП), привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводит ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности. В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии. Если обучение проходит в иностранной организации, которая находится за границей, то документом, подтверждающим ее образовательный статус, может быть, к примеру, устав иностранной образовательной организации.
  • При оплате налогоплательщиком обучения своего супруга, внуков, племянников и других родственников налоговый вычет не предоставляется.
  • Если вы получаете вычет не за себя, а за ребенка, то очная форма обучения должна фигурировать в договоре с образовательным учреждением или в справке от этого учреждения. Подтвердив факт очного обучения, можно получить вычет и в случае, если образование он получает дистанционным способом.
  • Платежные документы лучше оформить на имя физического лица, заявляющего право на налоговый вычет. Если платежные документы оформлены на имя ребенка, то оснований для предоставления вычета родителю нет (Письма Минфина России , , ). Но если при этом есть заявление от родителя, где указано, что он поручил ребенку внести деньги по договору на обучение, заключенному родителем с учебным заведением, то вычет получить можно (Письма ФНС России , УФНС России по г. Москве и ). Если на ребенка оформлены как платежные документы, так и договор с учебным заведением, то права на вычет у родителя не будет (Письма Минфина России , ). При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка (Письма Минфина России , , ).
  • Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. НК РФ).

Получить налоговый вычет за обучение можно одним из двух способов: в налоговом органе или у работодателя.

Рассмотрим подробно каждый из них.

По окончании календарного года, в котором оплачено обучение, НДФЛ-вычет предоставляется налоговой инспекцией по месту жительства физического лица. Для получения вычета необходимо:

  • Подготовить подтверждающие документы:
  1. справку о доходах и суммах налога физического лица (аналогичную форме 2-НДФЛ). Эту справку можно запросить у работодателя (п.

    3 ст. НК РФ) или выгрузить с электронной подписью ФНС России из личного кабинета налогоплательщика на сайте (п. 2 ст. НК РФ).

  2. документы, подтверждающие личность, — паспорт и его копию.
  3. копию договора на обучение (в случае заключения) и дополнительное соглашение к нему, если стоимость обучения увеличивалась. Если обучение проходило в иностранной организации, то потребуется перевод на русский язык, который засвидетельствован нотариусом либо должностными лицами консульских учреждений РФ;
  4. копию лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре.

    Распечатать копию можно с сайта образовательного учреждения, с сайта Роспотребнадзора или из ФГИС «Портал госуслуг»;

  5. копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения.

    Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денег, квитанции об оплате с официального портала мэра и правительства Москвы и т.п.;

Если физическое лицо заявляет вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

  1. копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося. Например, копия свидетельства о рождении.

    Либо копия документа, подтверждающего опеку или попечительство;

  2. документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения.

Перед подачей лучше уточнить перечень документов в налоговой инспекции по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет.

  • Составить заявление о возврате НДФЛ (п. 6 ст. НК РФ) в электронном виде или от руки. Заявление должно быть составлено по форме, указанной в приложении № 8 к Приказу ФНС России . В нем нужно указать реквизиты банковского счета для возврата НДФЛ. Заявление можно подать вместе с налоговой декларацией или после ее проверки.
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью на сайте ФНС России.
  • Представить налоговую декларацию и все подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Можно сделать это в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором оплачено обучение. То есть в 2021 году вы можете претендовать на налоговый вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Декларацию можно представить:

  1. лично или через представителя;
  2. в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
  3. почтовым отправлением с описью вложения;
  • Получить решение налогового органа и возврат денежных средств.

В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов налоговый орган проводит камеральную проверку, при которой может запросить у физического лица оригиналы подтверждающих документов (Письмо ФНС ). По окончании проверки налоговый орган направляет сообщение о принятом решении: либо о возврате излишне уплаченного налога, либо об отказе в его возврате (п.

9 ст. 78, пп. 1, 2 ст. НК РФ). При положительном решении сумма будет возвращена в течение 1 месяца со дня получения заявления от физического лица или окончания камеральной проверки, если заявление представлено вместе с декларацией. Таким образом, вернуть НДФЛ налоговая должная не позднее 4 месяцев с даты представления декларации по форме 3-НДФЛ: 3 месяца на проверку декларации и приложенных к ней документов + 1 месяц на возврат налога на банковский счет физического лица.

До окончания календарного года, в котором оплачено обучение (например, сразу после его оплаты), можно получить НДФЛ-вычет, обратившись к работодателю с заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз.

2 п. 2 ст. НК РФ). Для этого необходимо:

  • Подготовить подтверждающие документы. Понадобятся те же документы, что и при получении вычета в налоговой.
  • Представить в налоговый орган заявление на вычет и получить от него уведомление о подтверждении права на вычет.

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет по обучению. Лучше такое заявление представить по форме, рекомендуемой ФНС России (приложение № 1 к Письму ФНС России ). При этом декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно.

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов. Это уведомление выдается по форме, указанной в приложении № 2 к Письму ФНС России , с указанием работодателя, который будет представлять физическому лицу НДФЛ-вычет за обучение.

3. Представить работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет.

Вместе с уведомлением налогового органа надо представить работодателю письменное заявление о предоставлении НДФЛ-вычета на обучение в произвольной форме. 4. Получить налоговый вычет у работодателя. Работодатель обязан предоставить НДФЛ-вычет за обучение, начиная с месяца, в котором работник обратился к нему с указанными выше документами (Письмо Минфина России ).

То есть из зарплаты работника не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вся сумма вычета на обучение не исчерпается.

Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он должен вернуть работнику сумму излишне удержанного налога. Для этого работнику надо подать работодателю заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодателю надо перечислить сумму в течение 3 месяцев со дня получения от работника заявления о ее возврате (п.

2 ст. 219, п. 1 ст. НК РФ).

  • Обратиться в налоговый орган за остатком вычета.

Поскольку работодатель представляет НДФЛ-вычет за обучение с месяца обращения работника за этим вычетом, то, скорее всего, он не сможет предоставить его в полной сумме и будет остаток вычета.

За возвратом такого остатка надо обратиться в налоговый орган по месту жительства работника (абз.

1, 5 п. 2 ст. НК РФ). Для обращения в налоговый орган по окончании календарного года понадобятся те же подтверждающие документы и декларация по форме 3-НДФЛ. Какой бы способ вы ни выбрали, заранее подготовьте документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет. Пример: Предположим, вы оплатили обучение в Контур.Школе по тарифу Карта «» за 38 000 руб.

Значит, вы можете получить налоговый вычет в размере 4 940 руб.

(38 000 руб. х 13%). Чтобы получить НДФЛ-вычет за себя в налоговой по месту жительства, вам понадобятся:

  1. налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой должен быть заявлен вычет на обучение в размере 38 000 руб.;
  2. справка о доходах и суммах налога физического лица (аналогичная 2-НДФЛ), полученная, к примеру, у работодателя;
  3. копия лицензии на образовательную деятельность, которая Контур.Школы;
  4. кассовые чеки, подтверждающие оплату обучения, высланные Школой вам на электронную почту;
  5. заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ на сумму 4 940 руб.
  6. подписанный на бумаге договор на обучение либо договор оферты, опубликованный на ;

Для отображения формы необходимо включить JavaScript в вашем браузере и обновить страницу. 33 389 Смотрите 4 полезных видеоурока, проходите онлайн-тесты и получите электронный сертификат Контур.Школы.

Приглашаем бухгалтеров и главных бухгалтеров коммерческих организаций Бесплатно Митюкова Э. С. Вебинар, 13 октября, 10:00 мск Данякина Е.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+