Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Налоговый вычет на лекарства как получить

Налоговый вычет на лекарства как получить

Налоговый вычет на лекарства. Как это работает?


4 октября 2021 Многие из вас слышали про налоговый вычет. Это те деньги, которые Налоговая служба возвращает вам из уплаченных вами же налогов. Деньги возвращаются за покупку имущества (квартира), услуг (обучение, лечение), финансовые продукты (открытие инвестиционного счета).

За покупку лекарств можно тоже оформить вычет.Например, ваша зарплата — 30 тысяч рублей в месяц.

Из них вы платите НДФЛ13% или 3 900 рублей ежемесячно, это 46 800 рублей в год.46 800 рублей — сумма, которую вы можете получить от Налоговой службы обратно.

Как получить налоговый вычет на лекарства?Вы официально работаете и платите налог на доходы физических лиц (сами или через работодателя). Покупаете лекарства на определенную сумму по назначению врача. Сохраняйте рецепты на официальном бланке с печатью и подписью врача.

Сохраняете товарные и кассовые чеки из аптеки. Обращаетесь в Налоговую или к работодателю (подробнее — ниже). Получаете деньги.Какие условия получения вычета на лекарства?

  1. Вычет получают только работающие люди, которые официально платят НДФЛ
  1. Оплата лекарств была за счет собственных средств (не из бюджета!)
  2. Лекарства выписаны врачом и находятся в списке зарегистрированных в России
  3. Максимальная сумма покупки лекарств — 120 тысяч рублей

Сколько денег можно получить?Вам вернут только 13% от суммы покупки.

Максимально — 15 600 рублей (это 13% от 120 тысяч).

Если вы купили лекарств на меньшую сумму, например, на 100 тысяч рублей в год, государство вернет вам только 13 тысяч. В нашем примере человек заплатил налогов на 46 800 рублей в год.

Именно из этих денег ему вернут 13 тысяч за покупку лекарств.

Предположим, вы заработали в году мало и заплатили налогов на 10 тысяч рублей.

Значит, больше 10 тысяч рублей возврата в год вы не получите, сколько бы лекарств (или квартир) ни купили.Куда обращаться за вычетом?У вас есть 2 варианта:

  1. В Налоговую службу по истечении календарного года, в котором совершались покупки. Возьмите в бухгалтерии справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Скачайте в интернете или возьмите в Налоговой службе декларацию 3-НДФЛ. Приложите все чеки и рецепты. Укажите реквизиты карты. Ждите перевода денег на эту карту.
  2. Вычет можно получить у работодателя. Если ваша бухгалтерия имеет возможности (и желание) заниматься вычетами, вы можете, не дожидаясь конца календарного года, сходить в Налоговую со всеми чеками и рецептами, взять там справку о праве на вычет. И принести ее работодателю. После этого бухгалтерия перестанет вычитать у вас из зарплаты 13% НДФЛ до тех пор, пока сумма вычета (напомню, максимум 15 600 рублей) не будет исчерпана.

Как вернуть 13% от расходов на лечение и покупку медикаментов. Социальный налоговый вычет.

17 октября 2021Расходы на лекарства — это часть социального налогового вычета. Иными словами, если вы понесли расходы на лечение или покупку лекарств, то государство может вернуть вам 13% от потраченной суммы.

Общие условия для получения налогового вычетаВычет могут получить только те налогоплательщики, которые платят налог на доходы НДФЛ в размере 13%. Его возможно уплачивать самостоятельно или это делает работодатель, если вы официально трудоустроены.

Вот основные требования для получения вычета:- вы должны быть гражданином России.- у вас должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.- в этом же году вы приобретали лекарства, оплачивали медицинские услуги — лекарство назначил врач, назначение подтверждается бланком рецепта — оплата производилась за счет собственных средств — эти расходы подтверждены документами.Если нет налогооблагаемого дохода, вернуть НДФЛ нельзя, так как он не начисляется и не уплачивается.До 2021 года существовал специальный перечень лекарств, за которые возможно было получить вычет, но этом списке были не все лекарства.

Вот основные требования для получения вычета:- вы должны быть гражданином России.- у вас должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.- в этом же году вы приобретали лекарства, оплачивали медицинские услуги — лекарство назначил врач, назначение подтверждается бланком рецепта — оплата производилась за счет собственных средств — эти расходы подтверждены документами.Если нет налогооблагаемого дохода, вернуть НДФЛ нельзя, так как он не начисляется и не уплачивается.До 2021 года существовал специальный перечень лекарств, за которые возможно было получить вычет, но этом списке были не все лекарства.

С 2021 года любые лекарства по назначению врача можно использовать для вычета, чтобы сэкономить на НДФЛ. 1. Врач должен выписать рецепт по форме № 107-1/у в двух экземплярах.

Один бланк — для аптеки, второй — для вычета. 2. На бланке для вычета ставят штамп

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

. 3. Бланк для вычета заверяют подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации.Платежные документы должны быть оформлены на того человека, который заявляет налоговый вычет.

Исключение только для супругов: у них все расходы считаются общими.

Если платил муж, принять расходы к вычету может жена, и наоборот. При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке). К вычету можно принять стоимость лекарств, которые налогоплательщик купил не только для себя, но и для членов семьи и близких родственников:- супруга,- детей до 18 лет,- родителей.Если есть подтверждение расходов на лекарства, можно вернуть 13% от этой суммы.

Но у социального вычета есть лимит — 120 000 рублей на один календарный год. Значит, сумма налога к возврату при таком объеме затрат — максимум 15 600 рублей (120 000* 13%), при условии, что этот налог был уплачен или начислен в том же году, когда приобретались лекарства.

Неиспользованный остаток вычета нельзя перенести на следующий год. В этот же лимит (120 000 руб) войдут расходы на обучение, добровольное медицинское страхование и пенсионные взносы.

Пример расчета. Иванов И.И. работает по трудовому договору.

Его зарплата — 30 000 рублей в месяц, а налог на доходы с этих выплат — 3900 рублей. Итого за год Иванов заплатит 46 800 рублей НДФЛ. В том же году Иванов покупал лекарства для себя, супруги, сына и отца.

Общая сумма расходов на препараты по назначению врача составила 20 000 рублей. Иванов оформит налоговый вычет и уменьшит НДФЛ на 2600 рублей (20000 *13%).

Эту сумму ему вернут на работе или в налоговой инспекции по декларации в следующем году. Кроме покупки лекарств в сумму вычета при оплате лечения можно также включать такие расходы:1.

Медицинские услуги: оплата анализов, обследований, приемов врачей и диагностики. 2. Дорогостоящее лечение: оплата процедур и анализов за счет собственных средств, а не по ОМС. 3. Добровольное медицинское страхование.

При условии, что оно оплачено за счет собственных средств, а не за счет работодателя.Для этих расходов продолжают действовать утвержденные перечни.

Чтобы вернуть 13%, ваши расходы на лечение должны быть в этом перечне. Для вычета понадобится справка об оплате медицинских услуг с кодом «1» или «2». Для дорогостоящего лечения лимита расходов нет: к вычету можно принять всю сумму.

Тип лечения определяется медицинской организацией в соответствии с утвержденным перечнем.Получить вычет можно в налоговом органе, или через работодателя.Для получения вычета в налоговом органе. По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства. 1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

2. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам (чеки и рецепт)3. Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Получение вычета у работодателя.

Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. 1. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам ( чеки и рецепт)2.

Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов. 3. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

4. Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Получаем налоговый вычет в сумме расходов на лекарственные средства в 2021 году

Дата публикации: 28.01.2021 09:37 Федеральным законом «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Закон № 147-ФЗ) в абз.

1 подп. 3 п. 1 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) внесены изменения, которыми предусматривается распространение права налогоплательщика на социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме его собственных расходов на лекарственные препараты для медицинского применения, назначенные ему лечащим врачом, без применения какого-либо перечня лекарственных препаратов в указанных целях (абз.

1 подп. 3 п. 1 НК РФ, п. 2 ст.

1 Закона ).Положения абз. 1 подп. 3 п. 1 НК РФ (в редакции Закона ) применяются в отношении доходов физических лиц, полученных ими, начиная с налогового периода 2021 года ().К вычету можно принять стоимость лекарств, которые налогоплательщик купил по назначению врача: для себя; для своего супруга (супруги), своих родителей и (или) детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет (абз.
3 п. 1 НК РФ (в редакции Закона ) применяются в отношении доходов физических лиц, полученных ими, начиная с налогового периода 2021 года ().К вычету можно принять стоимость лекарств, которые налогоплательщик купил по назначению врача: для себя; для своего супруга (супруги), своих родителей и (или) детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет (абз.

1 подп. 3 п. 1 НК РФ). Расходы на приобретение лекарств для других родственников для целей вычета не принимаются.До принятия для получения вычета по расходам на покупку лекарств нужно было, чтобы лекарство входило в Перечень, который утвержден Постановлением Правительства РФ . В этом Перечне были не все лекарства.

Если действующего вещества там не оказывалось, расходы на лекарственный препарат нельзя было принять к вычету.

Теперь вернуть часть уплаченного НДФЛ можно за покупку любого лекарства, выписанного по рецепту лечащего врача.Таким образом, в настоящее время для получения социального налогового вычета на покупку лекарств необходимо одновременное соблюдение следующих условий (п. 2 , пп. 3, 4 , абз. 1, 5 подп.

3 п. 1 , пп. 1, 3 НК РФ):

  1. в том же календарном году налогоплательщиком приобретены лекарственные препараты для медицинского применения, назначенные ему лечащим врачом. Назначение подтверждается бланком рецепта, оформленным в специально установленном для получения вычета по НДФЛ порядке;
  2. оплата назначенных лекарств должна быть произведена за счет собственных средств налогоплательщика.
  3. налогоплательщик должен быть налоговым резидентом РФ;
  4. у налогоплательщика в соответствующем календарном году должен быть доход, облагаемый НДФЛ по налоговой ставке 13 % (кроме доходов от долевого участия в деятельности организаций и доходов в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей);

Если лекарственные препараты оплатил, например, работодатель, вычет на эту сумму не предоставляется.

  1. расходы на приобретение назначенных лекарств подтверждены платежными документами — платежными поручениями, кассовыми чеками аптеки, содержащими элементы товарного чека — наименование, количество и цену приобретенного товара, и т.п. При этом платежные документы должны быть оформлены на того человека, который заявляет налоговый вычет.

  2. наличие документов, подтверждающих родство (если налогоплательщик оплатил лекарства супруга (супруги), родителей или ребенка (подопечного)).
  3. Исключение предусмотрено только для супругов: у них все расходы считаются общими. Налогоплательщики-супруги вправе претендовать на получение вычета на покупку лекарств независимо от того, на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы на лекарства (п.

    1 ст. 256 ГК РФ, пп. 1, 2 ст. 35 Семейного кодекса РФ);

Использовать свое право на возврат НДФЛ в связи с получением социального налогового вычета на лекарства налогоплательщик может не позднее трех лет после окончания года, в котором были произведены такие социальные расходы (п. 7 НК РФ, Определение КС РФ от 17.02.2015 № 262-О).То есть в 2021 году налогоплательщик может воспользоваться вычетами по социальным расходам на приобретение:- любых назначенных врачом лекарств, оплаченных в 2021 году (абз.

1 подп. 3 п. 1 НК РФ, п. 2 ст. 1, п. 5 ст. 2 );- лекарств, входящих Перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ , оплаченных в 2018 и 2017 годах (ранее действовавшая редакция абз.

1 подп. 3 п. 1 НК РФ). В целях получения вычета на лекарства нужно подтвердить назначение врача рецептом на лекарственный препарат.Порядок выписывания лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета (далее — Порядок), утвержден в Приложении № 3 к совместному Приказу Минздрава России и МНС России.В соответствии с п. 2 указанного Порядка лечащий врач выписывает пациенту рецепт в двух экземплярах, один из которых предъявляется в аптечное учреждение для получения лекарственных средств, второй представляется в налоговый орган Российской Федерации при подаче налоговой декларации по месту жительства налогоплательщика.Согласно п. 3 Порядка на экземпляре рецепта, предназначенного для представления в налоговые органы Российской Федерации, лечащий врач в центре рецептурного бланка проставляет штамп

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

, рецепт заверяется подписью и личной печатью врача, печатью учреждения здравоохранения.Форма рецептурного бланка № 107-1/у утверждена в Приложении № 2 к Приказу Минздрава России , которая применяется с 07.04.2019.

При этом до 31.12.2019 может применяться ранее действовавшая форма № 107-1/у, утвержденная Приказом Минздрава России от 20.12.2012 № 1175н.Таким образом, назначение лекарственных препаратов врачом подтверждается в следующем порядке:

  1. врач должен выписать рецепт по форме № 107-1/у в двух экземплярах: один бланк — для аптеки, второй — для получения вычета;
  2. бланк для получения вычета должен быть заверен подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации.
  3. на бланке для получения вычета проставляется штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Для вычета подойдут также и бланки рецептов, на которых соответствующая надпись «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» напечатана, а не проставлена в виде штампа;

Экземпляр рецепта со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» — это и есть подтверждение, что лекарственные препараты назначены врачом и одно из обязательных условий для получения вычета на покупку лекарств. Такой рецептурный бланк нужно будет представить в налоговую инспекцию. Другие способы назначения лекарств не подойдут.Получить социальный налоговый вычет по расходам на покупку лекарств можно любым из двух способов (по выбору налогоплательщика):

  1. у работодателя (до окончания календарного года, в котором приобретены лекарства); (абз. 2 п. 2 НК РФ)
  2. в налоговом органе (по окончании календарного года, в котором приобретены лекарства) при подаче декларации по обновленной (Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ в редакции Приказа ФНС России от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@, действующей с 01.01.2020).

Поделиться:

Как получить налоговый вычет за любые лекарства?

11 декабря 2021Нужен специальный рецепт для налоговой.

Где его взять?Все люди, к сожалению, болеют.

Ведь простое сезонное ОРВИ это тоже болезнь, и для лечения требуются лекарства.

Все знают, что поход в аптеку опустошает кошелек на внушительную сумму. Чем старше становится человек, тем существенней становится эта статья расходов.

А сколько лекарства требуется для маленьких детей!

Вот и получается, что приходится расставаться со значительной частью доходов из-за проблем со здоровьем.

И вернуть даже часть этих денег было нельзя. Ведь вычет из налога на доходы физических лиц был предусмотрен только на лекарства из специального перечня, утвержденного правительством. Так было до этого года.С 2021 года налогоплательщики получили право на возврат 13% от стоимости любых лекарств. Даже если их нет в правительственном перечне, их все равно можно указывать в рамках социального налогового вычета.
Даже если их нет в правительственном перечне, их все равно можно указывать в рамках социального налогового вычета. Хорошая новость, тем более, что лимит на социальный вычет по НДФЛ установлен в 120 тысяч рублей входит (сюда же входит лечение и обучение), поэтому с помощью лекарств можно использовать его весь.

Зачем оставлять то, что положено от государства, тем более в составе уплаченного налога.Итак, разберемся, как оформить налоговый вычет за лекарства.Право на возврат 13% есть у всех плательщиков НДФЛ. Даже если они покупали лекарства не для себя, а для своих родственников.

Главное, чтобы хватило уплаченного за год налога.

Больше, чем его сумма вернуть за купленные в течение года лекарства не получится. Остаток суммы на следующий год не переносится.

Помните, что вычет на лекарства входит в общий лимит суммы, предусмотренной налоговым законодательством на год — 120 тысяч рублей.В эту сумму кроме вычета на лекарства входят вычеты на:

  1. Дорогостоящие операции;
  2. Страхование жизни.
  3. Обучение;
  4. Добровольные накопительные пенсионные взносы;
  5. Любые платные медицинские услуги — обследования, анализы, платные приемы, стоматология;
  6. Добровольное медицинское страхование.
  7. Оценка квалификации;

Поэтому, если какое-то из этих направлений уже составило в этом году сумму 120 тысяч рублей, с вычетом на лекарства можно даже не беспокоиться.

Если же сумма позволяет, нужно подумать о документах.Вы уже поняли, что в налоговый вычет можно включить абсолютно любые лекарства?

Да, и йод, и зеленку, и все эти растворимые порошки от простуды. Все то, что можно приобрести совершенно свободно в любой аптеке, и за чем не ходят к врачу для выписки рецепта.

В этом и весь фокус. Налоговый вычет по НДФЛ без этого рецепта на специальном бланке для налоговой оформить невозможно. Это главный документ.Беда в том, что врачи не хотят его выдавать, тем самым лишая пациента права на возврат денег из бюджета.

И с этой проблемой нужно как-то бороться, если не хотите потерять деньги.

Пока способ борьбы один — если врач отказал в выписке рецепта на безрецептурный препарат, нужно идти и жаловаться к его начальству. С 2021 года медикам не нужно сверяться с перечнем правительства разрешенных к вычету лекарств, налог вернут с расходов на любые лекарства, даже если раньше вычет за них был не положен.

Кстати, специалисты Минздрава уже много раз напоминали: врач не имеет права отказать в оформлении рецепта. Любой отказ — это повод для жалобы в страховую организацию, главному врачу или в департамент здравоохранения. Об этом, в частности, сказано в письме Минздрава от 02.08.19№ 25-4/3085695-8611, на которое можно смело ссылаться при общении с медиками.Но лучше всего решать вопросы мирно.

Если не бегать к врачу за каждым рецептом, а попросить выписать их «оптом», подкрепив свою просьбу, например, коробкой конфет или тортиком (это не взятка, а просто знак внимания и благодарности за потраченное время). Ведь любой мир и добрые отношения лучше ссоры и жалоб. Да и рецепты будут на руках гораздо быстрее.

Кстати, оформить рецепт должны не на обычном бланке, а по форме № 107-1/у со штампом для налоговой. Без этого штампа сотрудники ФНС его не примут и документ придется переделывать. Вот требования, которые предъявляются к рецепту:

  1. оформление по форме № 107-1/у.
  2. указан ИНН налогоплательщика.
  3. стоят подпись и печать врача, который назначил лекарства.
  4. записи сделаны разборчиво и без исправлений.
  5. стоит штамп «Для налоговых органов Российской Федерации».
  6. стоит печать медицинской организации.
  7. в одном бланке выписано не более трех препаратов.

Важно!

Рецепт не обязательно должен быть оформлен на того человек, который будет получать вычет.

Налоговое законодательство позволяет получить возврат НДФЛ за лекарства за близких родственников (детей и родителей и супругов).Когда рецепты получены, нужно получить доказательства того, что вы действительно купили эти лекарства.

Ну и их стоимости, конечно же. Поэтому в аптеке, где приобретено лекарство, нужно обязательно взять фискальный кассовый чек, в котором названия лекарств должны соответствовать названиям, указанным в рецепте. Только при наличии такого чека можно отправляться оформлять вычет.Для получения вычета налогоплательщику нужно подать декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней подтверждающие право на вычет документы.

Налоговики проверят декларацию и тогда деньги можно будет получить двумя способами:

  1. единой суммой на свой банковский счет от налоговой;
  2. через работодателя путем уменьшения НДФЛ, который удерживается из зарплаты ежемесячно.

Документы на вычет нужно подавать когда закончится тот год, в котором были расходы на лекарства. В частности, возврат налога за 2021 год можно оформить в любое время с 1 января 2021 года до 31 декабря 2022 года. Если выбран способ получения вычета через работодателя, в ФНС нужно получить соответствующий документ, который нужно отнести в бухгалтерию своей организации.

Просто так никто уменьшать НДФЛ не будет.Вы можетезадать свой вопрос на любую правовую тему(работа, льготы, пенсии, ЖКХ, недвижимость, налоги, ДТП, уголовное право и другие темы).

Рассказываем, как получить налоговый вычет на лечение и приобретение лекарств

9 мартаНеобходимые документы. Способы получения. Процедуры получения вычета.Социальный налоговый вычет — это льгота, которую налогоплательщик получает от государства при совершении определенных действий.Социальный налоговый вычет на лечение может получить гражданин, оплативший:- медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет;- назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;- страховые взносы по договору ДМС (добровольного медицинского страхования), заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация, оказавшая услуги, имела российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг.ДОКУМЕНТЫ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ ПРАВО НА ПОЛУЧЕНИЕ СОЦИАЛЬНОГО ВЫЧЕТАНа оплату лечения:- договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;- справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;- лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты.На оплату дорогостоящих видов лечения:- договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;- справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;- лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты.На приобретение медикаментов:- рецептурный бланк по установленной форме;- платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.

п.)На страховые взносы по договору ДМС:- договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;- копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;- платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. п.).При оплате лечения или взносов, приобретении медикаментов за членов своей семьи необходимо также предоставлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).СПОСОБЫ ПОЛУЧЕНИЯ СОЦИАЛЬНОГО ВЫЧЕТА НА ЛЕЧЕНИЕ И ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВПолучить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя.ПОЛУЧЕНИЕ ВЫЧЕТА В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕПо окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.Для этого налогоплательщику необходимо:1.

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.2.

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.3. Предоставить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.ПОЛУЧЕНИЕ ВЫЧЕТА У РАБОТОДАТЕЛЯСоциальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.Для этого налогоплательщику необходимо:1. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.2.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов.3. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.4.

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации или заявления и предоставления таких документов в налоговый орган – в режиме онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика».

Налоговый вычет на лекарства


23 апреляЧитал много статей и пришел к выводу, что про налоговый вычет на лекарства и оплату медицинских услуг написать должен. Во-первых, существуют неоднозначные трактовки в отношении социальных вычетов, в частности по отношению к пенсионерам.

Во-вторых, я напишу о том, на что следует обратить Ваше внимание при планировании расходов на лечение (лекарства, оплату медицинских услуг).

О чем эта статья?

  1. О том, что до 2021 года вычет на лекарства можно было получить не на любые лекарства, а только на те, которые отнесены в специальный перечень . Сейчас ограничения сняты. Кстати, о проблемах получения вычета на лекарства до 2021 года я писал в этой ;
  2. Я опишу некоторые, если хотите, лайфхаки при планировании расходов на лечение в целях получения налогового вычета;
  3. Опишу отдельно про вычет на лекарства пенсионерам, в том числе неработающим. Сразу сообщаю, что отдельного вычета для пенсионеров нет, но написать об этом нужно, в статье станет понятна причина.
  4. Опишу трактовки, которые понимаются неоднозначно;

До принятия для вычета на покупку лекарств требовалось их наличие в специальном Перечне (Постановление Правительства РФ ).

В этом Перечне были не все лекарства, а поэтому и вернуть потраченные деньги можно было не на все позиции. О сложностях получения вычета на лекарства до 2021 г. можно прочесть Теперь же можно вернуть до 13% с покупки любого лекарства, на которое выписан рецепт врача.
Только вот:

  1. если врач не захочет выдать Вам рецепт на лекарства, которые отпускаются без рецепта в аптеках — все равно попросите его Вам выписать его на специальном бланке № 107-1/у. Без такого бланка вернуть деньги не получится. В частной клинике, к примеру, мне лично выдали рецепт на нужном бланке, а вот в обычной поликлинике выписали лекарства по-старинке : )
  2. сохранять все чеки — платежные документы, необходимо подтвердить целевое использование
  3. название должно быть в рецепте не торговое, а международное непатентованное наименование.

Далее специально отмечу частые заблуждения и перейду к тому, на что обратить внимание при оформлении вычета.

  1. Часто пишут, что социальные вычеты ограничены суммой в 120 000 рублей.
    Это не совсем корректно, ведь социальные вычеты не ограничены этой суммой, об этом я уже писал в данной . Есть социальные расходы , которые не ограничены пределом в 120 000 рублей. Другими словами, необходимо учитывать нюансы. На обучение детей до 50 000 р. на каждого ребенка, на пожертвования, на дорогостоящее лечение — не применяются ограничения.

    на каждого ребенка, на пожертвования, на дорогостоящее лечение — не применяются ограничения. Ниже страница декларации для примера.

  1. Пишут, что неработающий пенсионер может переносить социальный вычет — это заблуждение, ничего не переносится.

    Если у пенсионера нет работы или другого источника дохода (например, сдача жилья в аренду), доход с которого облагается по ставке 13%, то и вернуть налог нельзя за лечение. А вот имущественный вычет для пенсионеров переносится, про это подробно написано в этой .

  2. Часто встречается формулировка «Неработающий пенсионер может получить вычет на лечение».

    Домыслы разные и зачастую сводятся к тому, что

    «отсутствие работы — не аргумент в отказе вычета для пенсионера»

    . Правильнее же говорить о том, что отдельных преференций у пенсионера в плане социальных вычетов не имеется.

    Так как пенсионер такой же гражданин РФ, то и условия у него как у всех граждан. Отдельных условий для категории пенсионеров нет в данном вопросе — есть общие основания для всех.

    К тому же, само понятие налогового вычета предполагает компенсацию по налогу (либо возврат налога, либо неудержание налога в силу социального расходования). Если, скажем, в 2018 и 2021 году пенсионер абсолютно никаких доходов не получал (была лишь не налогооблагаемая пенсия), а работал только в 2017 году, то даже при условии того, что в течение 3 лет он нес расходы на лечение, то вернуть налог по социальным вычетам он сможет только за 2017. Поэтому если пенсионер, не заявится на вычет в течение 2021 года, то через год не будет возможности вернуть и за 2017 год (вернуть можно не более чем за три года и, конечно, при выполнении условий получения налогового вычета).

Кстати, для возврата налога в рамках одного года не важно в начале года были расходы или в конце. Если наш пенсионер работал только в январе и феврале одного года (2017 год) и получил справку 2-НДФД за эти два месяца, а оплатил лечение в декабре (2017 год), когда уже не работал, то он все равно сможет вернуть налог. Другими словами, неработающий сегодня пенсионер по нашему примеру сможет вернуть налог лишь за 2017 год.

А если, еще год прождет, то и вовсе не сможет вернуть по сроку давности. Таким образом, отдельных условий именно для пенсионеров в этом вопросе нет. Это подтверждает сам НК РФ.

  1. И вот еще одна скользкая трактовка в написании текстов «Неработающий пенсионер должен собирать все документы и заполнить 3-НДФЛ». А ведь на деле вычет получает тот, кто оплачивал, кто указан в справке об оказании медицинских услуг с кодом 1 (лечение не является дорогостоящим) или кодом 2 (дорогостоящее лечение), на кого оформлен договор или же специальный бланк с 2021 года на оплату лекарств.

В итоге сводится все к тому, что за родителей-пенсионеров получают вычет их работающие дети, если сами пенсионеры не работают.

А поэтому, и документы оформлять нужно на самих детей — расходы на лечение родителей отражать в договоре, а платежные документы и заказчиком услуг должны быть дети пенсионеров. Выводы из этого следующие: перед планируемыми расходами на лекарства, операции или оплату лечения необходимо оценить, как всё оформить.1. Оформлять на того, кто работает.

Например, если среди супругов- пенсионеров никто не работает, то для получения налогового вычета неработающим пенсионерам лучше обратиться к детям, т.

к. получателям вычета могут быть они.

А вот если у Вас молодая семья, и супруга, например, в декрете (не работает официально), то за супругу вычет может получить муж (расходы в браке признаются совместными).

Тогда имеет смысл оформить документы на супруга.Поэтому необходимо предоставить оформленный правильно договор, справку 2-НДФЛ от работающего человека, справку об оказании мед. услуг по форме для налоговых органов (её дают в мед. учреждении) или особый рецептурный бланк по форме с лекарств, приобретенных в 2021 году.

Важный момент! Налогоплательщиком в справках или рецептурном бланке должен быть указан тот, кто будет получать вычет.

1.1. В справке об оказании мед.

услуг обращаем внимание на поле налогоплательщик.Данная справка дается, если услуги были оказаны по договору (с лицензией).

В справке налогоплательщиком указывают того, кто будет получать вычет, кто нес расходы, у кого есть документы, подтверждающие доходы. 1.2. При оплате на лекарства врач дает два бланка (рецепт по форме № 107-1/у ), один — для аптеки, а другой — для налоговой.Только при походе к врачу его стоит попросить об этом.

Так как в платной клинике Вам хотя и выдадут бланк по нужной форме, но потребуется бланк не просто с указанием рецепта, а еще с отметкой «для налоговых органов и ИНН налогоплательщика».

У них должны быть такие бланки. На рецептурном бланке для получения вычета проставляется штамп

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

. Для вычета подойдут также и бланки рецептов, на которых соответствующая надпись

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

напечатана, а не проставлена в виде штампа.

При этом ФНС готова принять рецепт и без штампов вообще, но Минздрав другого мнения.Благодаря корректному указанию налогоплательщика можно вернуть средства, если не за себя, то за супругу(а), родителей, детей до 18 лет.И снова обращаю внимание.

Что согласно письму МинФина, если для подтверждения оплат услуг достаточно лишь справки об оказании мед. услуг с указанием кода 1 или 2, то для предоставления вычета на лекарства, необходимо приложить товарный, кассовый чек из аптеки (иные подтверждающие расходы платежные документы).Храните чеки.2.

Если есть возможность разбить платежи по лечению, например, на конец одного года и начало следующего — надо рассмотреть и такую перспективу. Если лечение не является дорогостоящим, то в рамках одного года можно вернуть не более 13% от уплаченной суммы, ограниченной расходами в 120 000 рублей.

То есть, если операция стоит 300 000 рублей и есть возможность оплаты частями — используйте это.

К тому же если доход у Вас не большой (и как следствие мало уплатили налога).Ведь тогда получите больше.

Не просто 13% от 120 000 рублей, только 15 600 рублей. А 15 600 рублей за один год и 15 600 рублей за следующий.Собственно, аналогично все и для оплат по дорогостоящему лечению или для оплат на обучение.По сути, этого вычетане существует.

Пенсия не налогооблагается. Но в Интернете много про это пишут, поэтому я решил еще раз акцентировать внимание.Социальный вычет для всех един — есть общие основания получения налогового вычета.

Если не было уплачено налога, то и вернуть налог нельзя. Если пенсионер за последние три года не уплачивал налог и не понес в эти периоды расходы, то из бюджета вернуть ничего не получится Необходимо приложить следующие документы.

  1. Заявление на возврат излишне уплаченного налога — оригинал
  2. Рецептурный бланк — оригинал
  3. Платёжные документы с подтверждением целевого использования (чеки, товарные чеки и т.д.)
  4. Паспортные данные — 2, 3 страница и страница с регистрацией — копия
  5. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН) — копия
  6. Если оплачивали супруг(а) или дети, предоставить свидетельство о браке или свидетельство о рождении — копия
  7. Справка 2-НДФЛ за год, в котором оплачены лекарства — оригинал (иногда не требуют оригинал, т.к. сведения в налоговой имеются)

Декларация и заявление распечатываются так (если сдаете не дистанционно в формате XML).

Одна страница на одном листе, двусторонняя печать не допустима.

А вот приложение к декларации можно распечатывать, как угодно.На документах-копиях ставится подпись, надпись «копия верна», Фамилия Имя Отчество, дата. Это можно сделать и в инспекции.При себе порекомендую иметь оригиналы документов, с которых были взяты копии.Если Вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ — буду рад помочь.Ознакомиться с отзывами о моих услугах можно на сайте , на странице , зайдя на профиль на Ниже для удобства указана форма для заявки на заполнение декларации 3-НДФЛ. Вам останется лишь выбрать Вашу ситуацию/ситуации и подгрузить документы.

Оплату производите после получения деклараций. Также можете писать в личные сообщения : )

С вычетом на покупку лекарств сложности.

Врачи не знают правил

С этого года можно получить вычет по НДФЛ при покупке любых лекарств.

Однако на практике это может быть проблематично.

Рассказываем, с какими трудностями уже столкнулись налогоплательщики, пожелавшие вернуть 13 % от своих аптечных расходов. В подпункте 3 пункта 1 статьи 219 НК прописано право налогоплательщика на получение социального налогового вычета по НДФЛ в сумме, уплаченной им за медицинские услуги, оказанные ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет, а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

Максимальная сумма социального налогового вычета на лечение и лекарства — 120 тыс. рублей До недавнего времени получить вычет можно было только на те лекарства, которые внесены в список, утвержденный Постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201. Этот перечень не пересматривался с 2007 года и давно морально устарел.

В нём не представлены современные высокоэффективные лекарственные препараты. Кроме того, в действующую редакцию списка включены более 100 позиций лекарственных препаратов, не входящих в список жизненно необходимых и важнейших лекарственных препаратов (ЖНВЛП).

У ряда позиций истекли сроки государственной регистрации, а часть их фактически не представлена на российском фармацевтическом рынке. Власти признавали эту проблему и несколько лет пытались изменить ситуацию.

поменять список лекарств предпринимались еще в 2016 году. Был подготовлен Постановления Правительства, однако дальше проекта дело не пошло.

Затем в начале 2021 года был разработан новый проект, который предусматривал применение для целей социального налогового вычета список ЖНВЛП вместо устаревшего перечня. Поясним, список ЖНВЛП — это ежегодно утверждаемый Правительством для целей лекарственного обеспечения на всех этапах оказания медицинской помощи единый список лекарственных препаратов, определяющий номенклатуру регулируемых по цене наиболее востребованных отечественным здравоохранением лекарств для профилактики и лечения заболеваний, в том числе преобладающих в структуре заболеваемости в России.

Список ЖНВЛП на 2021 год утверждён . Этот список, безусловно, гораздо шире перечня, который применялся на тот момент. Однако и этот проект «заглох».

Было принято другое, более демократичное решение. Ко второму чтению одного из законопроектов с нововведениями в НК, добавили поправку относительно списка лекарств. Его упразднили. В статью 219 НК Федеральным законом были внесены изменения, которые позволят большему числу россиян получать вычет по НДФЛ на покупку лекарств.

Из пп.3 п.1 ст. 219 НК убрали упоминание о списке лекарств. Таким образом получить вычет можно при покупке любых лекарств, назначенных врачом.

Данная норма применяется с начала 2021 года.

То есть, покупая лекарства в этом году, вы можете собрать чеки и рецепты и заявить в ИФНС право на вычет.

Рецепт является обязательным условием для вычета.

При самолечении расходы на покупку лекарств в вычет не войдут.

Для получения вычета на покупку лекарств вам понадобятся платежные документы (чеки), подтверждающие расход и рецептурный бланк.

О том, как должен быть оформлен рецепт, недавно напомнила ФНС в письме . Порядок выписывания лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета, утвержден совместным приказом Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256. В соответствии с указанным Порядком лечащий врач выписывает пациенту рецепт в 2 экземплярах, один из которых предъявляется в аптеку, а второй представляется в ИФНС при подаче 3-НДФЛ.

На экземпляре рецепта, предназначенного для представления в ИФНС, лечащий врач в центре рецептурного бланка проставляет штамп

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

, рецепт заверяется подписью и личной печатью врача, печатью учреждения здравоохранения. Таким образом, наличие указанного штампа является обязательным условием при оформлении рецептурных бланков в целях получения налогоплательщиком социального налогового вычета в сумме, израсходованной им на приобретение медикаментов. При этом для вычета подойдут и бланки рецептов, на которых соответствующая надпись

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

напечатана, а не проставлена в виде штампа.

Ранее мы проводили среди наших читателей на тему получения налогового вычет на покупку лекарств, чтобы выяснить, пользуются ли клерки этим правом. Увы, только 7 % опрошенных таким вычетом пользовались. Им удалось собрать документы и получить от налоговиков возврат налога.

большинство посетителей нашего сайта (почти 40%) хотели бы получить такой вычет, но к сожалению собрать весь комплект документов не представляется возможным. Чуть меньшее количество респондентов (около 31%) не возвращали НДФЛ за купленные лекарства, так как связанные с этим трудозатраты не окупаются должным образом.

Еще около 23% опрошенных даже не знали, что покупая лекарства, можно вернуть уплаченный ранее налог. Однако на момент проведения опроса право на вычет было ограничено довольно узким списком лекарств. Теперь, когда ограничения сняли, возможно многие захотят реализовать свое право на вычет, ведь россияне оставляют немалые деньги в аптеках.

Некоторые лекарства очень дорогие. Почему бы не вернуть себе хотя бы 13 % от этой суммы? Участник нашей группы «Красный уголок бухгалтера» на Фейсбуке затеяли несколько обсуждений на тему получения лекарственного вычета — и .

Коллеги делятся опытом «добывания» рецептов. Увы, это удается не всем. И даже попав на прием к врачу и получив заветный рецепт, радоваться пока рано. На рецепте нужен специальный штамп, которого в поликлиниках просто нет.

Кому-нибудь удалось получить в поликлинике рецепт с отметкой для налогового органа для возмещения НДФЛ? мне сегодня не удалось заполучить счастливый штамп. Отправили в бухгалтерию поликлиники с инн, что бы они штамп заказали.

— делится Олег Штамп для ИФНС в поликлинике не добилась чтобы поставили. Может из Минздрава им подскажут — пишет Елена Вести с полей. Сегодня в поликлинике врач конечно же ничего не знает про рецепты!

Завтра буду просвещать заведующую!— рассказывает Наталья Все эти годы была проблема получения рецепта со штампом.

Его просто не дают. Эта проблема и сейчас остается. Надежда только на то, что желающих получить вычет станет больше, и народный гнев прорвет эту врачебную оборону.

Пока даже рецепт для аптеки получить удается только с боем. Про рецепт для налоговой вообще молчу.

— пишет Natalia «» :

  1. , редактор «Клерка»

Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Я оплачиваю лечение или покупаю медикаменты

Содержание страницы 120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

  1. назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
  2. медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
  3. страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности. Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные перечни.

Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

. На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

^ Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя.

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства. Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя. 2 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

3 Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

2 Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов.

Рекомендуемая форма заявления: «О направлении рекомендуемых форм» 3 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет. 4 Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+