Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Гражданское право - Надо ли пенсионеру платиь за земельный участок в свердловской области

Надо ли пенсионеру платиь за земельный участок в свердловской области

Земельный налог для пенсионеров в 2021 году


Согласно действующим в стране законодательным актам пользование земельными угодьями осуществляется на платной основе. Даже в том случае если гражданин выступает собственником земельного участка, он выплачивает определенную сумму в государственную казну в качестве .

С пересмотром порядка его расчета данные налоговые обязательства стали более обременительными для семейного бюджета. Особенно это актуально для тех, кто не имеет доходов от трудовой деятельности и занимается ведение личного хозяйства.

Такие граждане относятся к незащищенным слоям населения и могут рассчитывать на льготы.

Отдельно стоит рассмотреть вопрос о том, на каких условиях начисляется земельный налог для пенсионеров в 2021 году.Данная категория граждан не отмечена на федеральном уровне, однако в большинстве случаев может рассчитывать на местные преференции.

По общему правилу земельный налог выплачивается теми, кто имеет в собственности земельный участок. Арендаторов данный вопрос не касается.

Порядок расчета земельного налога заключается в использовании следующих данных:

  1. кадастровая стоимость квадратного метра земли;
  2. принятая налоговая ставка (которая не может превышать 1,5%, а для некоторых случаях – 0,3%) ;
  3. площадь участка.

Как уже было отмечено, позиция федерального законодательства не рассматривает граждан, которые вышли на , в качестве претендентов на получение каких либо льгот.

Исключением являются лишь военные пенсионеры независимо от того, в каких силовых структурах они служили. Однако данный налог относится к местным сборам, поэтому правила его начисления и взимания прописываются в региональных законодательных актах и могут отличаться в зависимости от местоположения.

На местном уровне чаще всего власти придерживаются другой позиции относительно того, должны ли пенсионеры платить земельный налог. В таком случае региональные власти вносят пункт об освобождение людей от уплаты данного сбора.

Читайте также: Специалисты рекомендуют обратиться в налоговую инспекцию для того, чтобы окончательно прояснить вопрос, льготы пенсионерам по земельному налогу в конкретном регионе. Следует помнить, что даже при внесении соответствующих дополнений в местные законодательные акты льготы не начинают действовать автоматически, их применение носит заявительный характер. Для того чтобы воспользоваться своим правом необходимо подать заявлении с просьбой освободить от земельного налога в налоговый орган в соответствии с местом нахождения рассматриваемого земельного участка или постоянного проживания.

Однако одного заявления недостаточно. К нему должны прилагаться документы, которые вступают в качестве подтверждения того, что налогоплательщик располагает соответствующим статусом.

Как правил, перечень документов включает в себя следующие позиции:

  1. пенсионное удостоверение;
  2. документы о праве собственности на земельный участок, который выступает в качестве налогооблагаемого объекта.
  3. паспорт в качестве документа, удостоверяющего личность просителя;

Стоит отметить, что представитель налоговой структуры уполномочен потребовать дополнительные документы, которые не входят в базовый список.

Рекомендуется заранее уточнить, каким образом происходит подача заявления на получение льготных условий. При отсутствии возможности лично прийти в налоговую инспекцию можно отправить копии указанных документов заказным письмом на ее адрес. В обязанности налогового инспектора входит проверка того, являются ли указанные в приложенных документах сведения подлинными и достоверными.
В обязанности налогового инспектора входит проверка того, являются ли указанные в приложенных документах сведения подлинными и достоверными. С итогами рассмотрения поданного заявления и принятым решением обязательно знакомят заявителя.

Напомним, что налоговое законодательство предоставляет возможность произвести перерасчет ранее выплаченного налога с момента получения льготы в том случае, если прошло менее трех лет.Таким образом, каждому пенсионеру стоит внимательно изучить соответствующие правовые акты своего региона. При необходимости всегда можно обратиться за консультацией в Пенсионный фонд.

Оцените статью30001 Обнаружили ошибку?

Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter. Автор: Команда Bankiros.ru 1 583 просмотра Расскажите друзьям:Подпишитесь на Bankiros.ruПоказать всеПредыдущая статья Налог на наследство в 2021 году Следующая статья Льготы по земельному налогу в 2021 году

Налог на землю пенсионерам в 2021 году

/ / Земельный налог Земельный налог — это вид местного налога, который уплачивается в бюджет муниципальных образований, на территории которых располагается участок.

Поэтому в разных регионах и муниципалитетах величина ставки налога на землю, условия получения налогового вычета и льгот могут существенно отличаться — их определением занимаются местные органы власти. Налог на землю в России уплачивают физические лица (), которые имеют земельные участки, находящиеся в собственности, постоянном бессрочном либо пожизненном наследуемом владении и признаваемые объектам налогообложения согласно НК РФ. С 2018 года пунктом 5 статьи 392 Налогового кодекса на всей территории России для пенсионеров и федеральных льготников предусмотрен налоговый вычет, установленный в фиксированном размере — .

При расчете земельного налога налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость участка площадью 600 квадратных метров.

Помимо этого, в разных субъектах РФ и муниципальных образованиях для пенсионеров могут быть предусмотрены по налогу на землю. Они устанавливаются в законодательных актах органов местного самоуправления, и это может быть:

  1. дополнительный налоговый вычет в фиксированном размере;
  2. полное освобождение от уплаты налога.

Поэтому лучше всего было бы уточнить условия предоставления и по налогу на землю для пенсионеров в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС) конкретного муниципального образования, на территории которого расположен земельный участок.

Пенсионерам, как и любым другим физическим лицам, необходимо уплачивать налоги, предусмотренные действующим законодательством РФ, в том числе и земельный налог. Но чтобы уменьшить налоговую нагрузку для этой категории граждан, в некоторых случаях для них могут быть предоставлены федеральные или местные по уплате налога на землю. Таким образом, в общем случае пенсионеры обязаны уплачивать налог на землю так же, как и другие граждане России.

Однако в исключительных случаях обязанность по уплате земельного налога для них может быть вообще отменена. Такие исключения предусмотрены для граждан, которые:

  • Владеют землей по договору аренды.
  • Относятся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ, общины таких народов. Они не платят налог в отношении участков, которые используются для развития и сохранения промыслов, хозяйствования и их традиционного образа жизни.
  • Владеют участком на праве безвозмездного пользования (в т.ч. срочного).
  • Владеют земельными участками, которые входят в имущество паевого инвестиционного фонда (за них налог платит управляющая компания).

Согласно ст. 389 НК РФ не требуется уплачивать земельный налог в отношении следующих участков, которые не являются объектами налогообложения:

  1. участки, находящиеся в составе земель лесного и водного фонда;
  2. входящих в состав общего имущества многоквартирного дома.
  3. изъятые и ограниченных в обороте согласно ст. 27 Земельного кодекса РФ (земли, на которых расположены объекты культурного наследия народов РФ, историко-культурные заповедники, музеи-заповедники и т.д.);

В отношении других земельных участков, расположенных на территории муниципальных образований или городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь), налоговые органы начисляют налог на землю для пенсионеров так же, как и для всех остальных граждан.

Земельный налог для пенсионеров рассчитывается так же, как и для остальных физических лиц, с поправкой на предусмотренные законом налоговые льготы. Все сведения об участках земли, которыми владеет пенсионер, поступают в налоговую инспекцию от органов, осуществляющих государственный кадастровый учет и регистрацию прав на земельные участки (Росреестр).

Размер земельного налога (РЗН) для каждого участка определяется по следующей формуле: РЗН = НБ × НС × КПВ × Д – Л.

Расшифровка и описание всех составляющих этой формулы приводится в таблице ниже: Обозначение Расшифровка Определение НБ Налоговая база Налоговая база определяется как кадастровая стоимость участка земли по состоянию на 1 января расчетного налогового периода. Это значение налоговая инспекция определяет по сведениям из государственного кадастра недвижимости. НС Налоговая ставка (отличается в каждом регионе) Налоговая ставка в каждом регионе страны устанавливается в нормативно-правовом акте органа муниципального образования или в законе города федерального значения, но эта величина не может превышать значений, установленных в :

  1. не более 1,5% для прочих участков земли.
  2. не более 0,3% для земель сельхоз. назначения, сельхоз. производства, занятых жилым фондом, инженерной инфраструктурой, для личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, жилищного строительства и т.п.

КПВ Коэффициента периода владения Устанавливается в долях в зависимости от количества месяцев владения объектом в течение года (≤1).

Д Доля в праве собственности Если земельный участок находится в общей долевой собственности, то налог начисляется каждому собственнику пропорционально размеру его доли во владении. Л Размер льготы по земельному налогу, положенной пенсионеру устанавливаются в каждом регионе отдельно (для конкретной категории граждан или вида участка может быть установлен определенный процент льготы).

Для уплаты начисленного налога на землю ФНС направляет налогоплательщику налоговое уведомление, произвести оплату по которому необходимо не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (например, не позднее 01.12.2021 г. по налогам за 2021 год). В случае, если пенсионер прекратил владеть каким-либо земельным участком, налоговый орган осуществит начисление налога только за тот период, в течение которого этот участок находился в собственности, пожизненном владении или постоянном (бессрочном) пользовании. В целях снижения налоговой нагрузки для социально уязвимых категорий граждан российское законодательство предусматривает для пенсионеров льготы по земельному налогу:

  • Местные. Определяются в зависимости от региона и муниципального образования, в котором расположен участок земли. То есть получить его может только пенсионер, имеющий участок на территории конкретного региона или городского округа.
  • Федеральные. Предоставляются независимо от местоположения земельного участка в пределах РФ. Для пенсионеров такая федеральная льгота осуществляется в виде (600 квадратных метров).

предоставляемые местные льготы отличаются, поэтому в одном субъекте определенная льгота может предоставляться, а в другом — нет.

Уточнить, положена ли пенсионеру льгота по земельному налогу можно в местном отделении налоговой службы.

Определить наличие льготы по налогу на землю можно также через справочную систему на , выбрав вид налога «земельный» и субъект РФ (см. скриншот ниже). В этом справочном сервисе отображается весь перечень как федеральных, так и местных льгот. Еще с 2018 года (когда уплачивался налог на имущество за налоговый период 2017 года) в целом по России для пенсионеров действует вычет по земельному налогу, заключающийся в уменьшении налоговой базы на величину, равную кадастровой стоимости 600 квадратных метров земельного участка.

Еще с 2018 года (когда уплачивался налог на имущество за налоговый период 2017 года) в целом по России для пенсионеров действует вычет по земельному налогу, заключающийся в уменьшении налоговой базы на величину, равную кадастровой стоимости 600 квадратных метров земельного участка. Эта льгота является федеральной и предоставляется в отношении одного любого земельного участка на территории РФ независимо от региона.

Налоговый вычет на 6 соток предоставляется в соответствии с ст. 391 НК РФ следующим гражданам:

  • Достигшим возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин (пенсионный возраст по законодательству, действующему до 31.12.2018 г.). До конца 2018 года льгота предоставлялась именно при достижении пенсионного возраста, но с 2021 года он . Но право на налоговые льготы сохранили при достижении фиксированного возраста — 55 и 60 лет.
  • Ветеранам и инвалидам ВОВ, ветеранам и инвалидам боевых действий.
  • Пенсионерам, которые получают пенсии в соответствии с действующим пенсионным законодательством (при этом не имеет значения, работающий пенсионер или нет, а также независимо от вида получаемой пенсии).
  • Получающим социальную поддержку как пострадавшим в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк», сбросов радиоактивных отходов в р. Теча, ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне и т.д.
  • Инвалидам I и II групп, инвалидам с детства, детям-инвалидам.
  • Героям Советского Союза, РФ, полным кавалерам ордена Славы.

Такой налоговый вычет производится в отношении только одного земельного участка (по выбору гражданина).

Можно выбрать любой участок земли, независимо от его местоположения в пределах РФ, вида разрешенного использования и категории.

Это значит, что для пенсионера, у которого имеется только один земельный участок площадью до 6 соток, после предоставления такой льготы налоговая база будет принята равной нулю, соответственно, согласно , земельный налог тоже будет составлять 0 рублей. Т.е. принадлежащие пенсионерам участки земли площадью меньше 600 кв. м от налогообложения освобождаются (при условии, что участок единственный).

Как отмечалось ранее, в разных регионах и субъектах страны могут устанавливаться свои льготы по земельному налогу, в том числе и для пенсионеров.

Органы муниципальных образований самостоятельно устанавливают основания, порядок и величину предоставляемых налоговых льгот, которые, естественно, в разных регионах отличаются.

Приведем несколько примеров местных льгот по налогу на землю в разных субъектах РФ в 2021 году:

  • ветеранам и инвалидам боевых действия, ВОВ;
  • В г. Екатеринбург льготу в размере 800 тыс. руб. для участков, используемых для ведения личного подсобного хозяйства, индивидуального жилого строительства или под существующий дом, и в размере 200 тыс. руб. для земель, используемых для дачного хозяйства, садоводства или огородничества, могут получить следующие лица:
    • мужчины при достижении 60 лет и женщины после 55 лет;
    • получатели ;
    • ветераны и инвалиды ВОВ;
    • Инвалиды I, II групп, с детства и другие.
  • В Челябинске от уплаты налога на землю освобождены:
    • граждане, достигшие возраста 55 и 60 лет для женщин и мужчин;
    • Герои Советского Союза или РФ, ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий;
    • инвалиды I, II групп, с детства и мн. др.
  • Инвалиды I, II групп, с детства и другие.
  • граждане, достигшие возраста 55 и 60 лет для женщин и мужчин;
  • инвалидам I и II групп, инвалидам с детства;
  • родителям (усыновителям) в многодетной семье.
  • инвалиды I, II групп, с детства и мн. др.
  • В г. Севастополь для пенсионеров не предусмотрено никаких местных льгот.
  • Герои Советского Союза или РФ, ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий;
  • пострадавшим в результате аварии на ЧАЭС, ПО «Маяк» и т.п.;
  • В Санкт-Петербурге граждане, оформившие пенсию согласно пенсионному законодательству, полностью освобождены от земельного налога в отношении участка до 2500 кв.

    м. Помимо них, освобождены от уплаты налога не землю лица, уволенные с военной службы и имеющие продолжительность службы более 20 лет.

  • мужчины при достижении 60 лет и женщины после 55 лет;
  • получатели ;
  • ветераны и инвалиды ВОВ;
  • В Москве конкретно для пенсионеров никаких льгот не предусматривается, но они могут рассчитывать на вычет в размере 1 млн руб., если относятся к следующим категориям:
    • инвалидам I и II групп, инвалидам с детства;
    • ветеранам и инвалидам боевых действия, ВОВ;
    • пострадавшим в результате аварии на ЧАЭС, ПО «Маяк» и т.п.;
    • родителям (усыновителям) в многодетной семье.

Полный перечень получателей льгот по уплате земельного налога можно уточнить в местных отделениях ФНС или органах местной администрации, так как перечни льготников периодически корректируются и дополняются. Также информация по предоставляемым льготам доступна на в справочном разделе о ставках и льготах по имущественным налогам.

Если пенсионер имеет основание на получение льготы по земельному налогу, и эта льгота не учтена в полученном налоговом уведомлении или право на нее возникло впервые, то гражданин может самостоятельно обратиться в отделение ФНС с заявлением о ее предоставлении. Направить заявление можно любым из перечисленных ниже способов:

  • Через МФЦ, которое оказывает соответствующие услуги по соглашению с ФНС.
  • Путем личного обращения в отделение налоговой инспекции.
  • Почтовым отправлением.
  • Через Личный кабинет на официальном сайте ФНС (для работы необходима электронная подпись или подтвержденная учетная запись от Единого портала госуслуг).

Если заявление о предоставлении льготы уже направлялось в налоговый орган и в нем не было указано, что льгота будет использована в течение ограниченного периода времени, то в следующем налоговом периоде подавать такое заявление повторно уже не требуется. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право пенсионера на получение льготы в зависимости от основания, например:

  1. для инвалидов I или II группы подтверждающим документом будет справка мед. учреждения, подтверждающая факт установления инвалидности;
  2. для Героев Советского Союза или РФ дополнительно нужно предоставлять книжку Героя или орденскую книжку;
  3. для граждан, оформивших пенсию в соответствии с действующим пенсионным законодательством, подтвердить право на получение льготы можно и т.д.

Перечень необходимых документов для подтверждения права пенсионера на получение льготы будет зависеть от основания, по которому гражданин планирует оформлять эту самую льготу.

Уточнить, какие документы нужно приложить к заявлению в каждом конкретном случае, можно в отделении ФНС или их официальном сайте.

Для получения вычета на 6 соток по земельному налогу не требуется предоставление заявления и дополнительных документов, если в ФНС уже имеются сведения, на основании которых может быть предоставлена льгота.

Например, если ранее пенсионер уже получал налоговый вычет по аналогичному основанию и предоставлял все положенные документы.

Стоит отметить, что в случае, если гражданин не направит уведомление о предоставлении налогового вычета в отношении конкретного земельного участка, а налоговый орган обладает сведениями о том, что такая льгота ему положена (например, при достижении фиксированного возраста — 55 или 60 лет), вычет будет предоставлен автоматически и будет учтен в отношении участка с максимальным начисленным имущественным налогом. Вконтакте Одноклассники Facebook Twitter

  1. 02.10.2020
  2. 24.09.2020
  3. 16.09.2020
  4. 30.09.2020
  5. 22.09.2020
  6. 29.09.2020
  7. 14.09.2020
  8. 27.09.2020
  9. 20.09.2020
  10. 29.09.2020

Должен ли пенсионер платить налог на землю

18 декабря 2021Согласно действующему законодательству, вся недвижимость от обычной квартиры до земельного участка облагается налоговыми пошлинами.

Владельцы недвижимости обязаны каждый год платить определенную денежную сумму в государственную казну. Однако некоторые категории лиц имеют определенные льготы.

Относятся ли пенсионеры к льготной категории, выясним в сегодняшнем материале.Чтобы получить любые льготы и привилегии, лицо должно соответствовать определенным требованиям.

Гражданин обязан иметь принадлежность к конкретной льготной группе, а также иметь полный пакет документов для предоставления в Федеральную налоговую службу РФ.Обязанность платить налоги лежит на всех физических и юридических лицах.

Если гражданин является владельцем земельного участка или дома, он должен уплачивать налоги по закону. Сегодня в законодательстве есть определенные случаи, когда гражданин может не платить обязательный налог.По достижению определенного возраста, гражданин РФ выходит на пенсию и приобретает одноименный статус.

Он может, как продолжать трудиться, так и полностью прекратить свою трудовую деятельность.По выходу на пенсию, пенсионер может рассчитывать на следующие льготы по платежам:· Льгота на имущественный сбор (только на один объект). · Имущественный вычет в случае приобретения жилой недвижимости. · Льготы по налогу на доходы с пособий.Следует учитывать, что дополнительные виды льгот могут быть установлены на региональном уровне и кардинально отличаться от остальной территории РФ.

Например, для Москвы будут действовать одни льготы, а для Краснодарского края другие.Если обратиться к действующему законодательству, можно выяснить конкретный перечень организаций, которые могут быть полностью освобождены от налогов на землю:· Места отбывания уголовного наказания.

· Организации, на земельных участках которых проходят государственные трассы общего использования. · Церкви и прочие религиозные образования. · Организации лиц с ограниченными возможностями. · Представители малочисленных народов Сибири или Дальнего Востока. · Управляющие компании. · Компании, которые занимаются постройкой судов.

· Управляющие компании. · Компании, которые занимаются постройкой судов.

· Участки, расположенные в свободной экономической зоне.В данном перечне отсутствует категория граждан, находящихся на пенсии. Поэтому статус пенсионера не позволяет уклониться от уплаты налоговых пошлин на землю.

Однако можно обойти данное ограничение, если человек обладает иным статусом. Например, является представителем коренного народа или состоит в общине. В данном случае, возрастная категория не будет иметь никакого значения., мы расскажем Вам о многочисленных нюансах и «подводных камнях», которые чаще всего играют против обычного человека.Читайте также:ТОП 3 статьи на нашем канале:1 место -2 место -3 место —

Должен ли пенсионер платить за земельный налог?

детский сад 359 Волгоград23 сентября 2018 · 23,1 KИнтересно1ПодписатьсяНет, если участок не превышает 6 соток.

Если больше больше 6 соток, то налог платится, исходя из превышения указанной нормы. В то же время, муниципальное образование в регионах вправе устанавливать свои местные льготы для отдельных категорий граждан, вплоть до полного освобождения пенсионеров от земельного налога!

2 · Хороший ответ1 · 4,9 KКомментировать ответ…Ещё 1 ответ495Онлайн-журнал для пенсионеров NPFrate.ru — все о пенсионной системе в России. · ПодписатьсяОтвечаетКакие льготы предусмотрены пенсионерам на земельный налог?

Федеральные и региональные льготы Как уже было сказано, на федеральном уровне статус пенсионера права на получение земельной льготы не дает. Однако субъекты РФ вправе устанавливать налоговые послабления для пожилых собственников земель на местном уровне.

В связи с этим в разных регионах объем. Читать далееХороший ответ1 · 8,3 KКомментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также25,2 KAequĭtas sequĭtur legemЗаконодательством не установлено на федеральном уровне каких-либо льгот в отношении оплаты вывоза мусора.

На уровне субъекта и насаленного пункта могут устанавливаться льготы по оплате услуг ЖКХ, в том числе и на оплату вывоза мусора.14 · Хороший ответ6 · 35,6 K626Все риэлторские услуги: покупка, продажа, обмен, аренда жилой и коммерческой недвижимости. · ОтвечаетПенсионеры нашей страны освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц.

· ОтвечаетПенсионеры нашей страны освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц.

Под данную категорию попадают граждане:• пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством;• лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.• лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31 декабря 2018 года.Для получения льготы необходимо заполнить заявление, собрать необходимый пакет документов, и подать все в ИФНС. В большинстве городов есть возможность оформить данную льготу через МФЦ или портал Госуслуги.

3 · Хороший ответ · 18,4 K1,6 KЭто зависит от региона, где проживает пенсионер. Чтобы узнать точно, обратитесь в налоговую инспецию своего региона.

Там же и оформляются льготы для пенсионеров.

Легковые авто мощностью до 100 лошадиных сил налогом не облагаются. Подробнее о транспорте, свободном от налогов, можно узнать из Статьи 358 НК РФ. Объект налогообложения. 4 · Хороший ответ · 25,3 K41Эксперт по налогам, бухгалтерии и кадровому учету, SEO портала БухгуруЗдравствуйте, Святослав!В 2021 году пенсионер освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности:

  1. гараж или машино-место;
  2. хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения ЛПХ, дач, ИЖС.
  3. помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек;
  4. квартиру, часть квартиры, комнату;
  5. жилой дом, часть жилого дома;

Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида.С уважением.9 · Хороший ответ1 · 10,0 K9Адвокат.

Ежедневно. · ОтвечаетОспорить кадастровую стоимость земельного участка можно в комиссии по рассмотрению споров или в суде. При этом заявляется требование о ее установлении в размере рыночной.

Поэтому предварительно нужно установить рыночную стоимость земельного участка на ту же дату, на которую определена его кадастровая стоимость. Для этого обратитесь к оценщику, который по результатам оценки составит отчет (ч. 1, 7 ст. 22 Закона о кадастровой оценке, ч. 1 ст. 11 Закона об оценочной деятельности).

1 ст. 11 Закона об оценочной деятельности). Ну а далее Вам потребуется адвокат.5 · Хороший ответ · 11,0 K

Освобождены ли пенсионеры от уплаты земельного налога

2 апреля 2018Тема оплаты земельного налога в государственную казну интересует многих пенсионеров, ведь суммы зачастую существенные.Часто родственники оформляют на пенсионеров земельные участки, чтобы воспользоваться их льготами и уменьшить сумму налоговых платежей из семейного бюджета.В данной статье разберемся, положены ли пенсионерам льготы или освобождение от внесения земельного налога в федеральную казну.СодержаниеЗемельный налог причисляется к региональным платежам, то есть территориальные органы власти самостоятельно устанавливают требования и процедуры оплаты.

Размер налогового платежа определяется площадью участка и текущей кадастровой стоимостью.В РФ есть перечень налогов, которые граждане пенсионного возраста не должны вносить в казну.

Отдельные налоги подлежат оплате полностью или частично по сниженной ставке. В сфере земельного налогообложения большинство льгот применяется в отношении сельхозпредприятий и производителей. Среди физических лиц льготы применяются исключительно в отношении представителей коренных жителей регионов Крайнего Севера, причем в единственном случае – если земли используются с целью ведения традиционных для местности промыслов.Еще одной разновидностью льгот выступает снижение налоговой базы, то есть суммы, на которую насчитывается налог.

Размер скидки равен 10 тыс. руб., список категорий, касательно которых действует льгота, включает:

  1. обладатели Ордена Славы;
  2. ветераны ВОВ и инвалиды военных действий;
  3. Герои СССР;
  4. граждане, получившие дозу радиации во время испытаний и природных катастроф.
  5. участники ликвидации аварии на ЧАЭС;
  6. Герои России;
  7. лица с инвалидностью первой и второй групп (если вторая присуждена до 2004 года);

Обычные граждане пенсионного возраста без инвалидности и прочих особенностей не входят в перечень, поэтому они должны уплачивать налог на имеющиеся земельные участки в полном объеме.Муниципалитеты на уровне территориальных образований принимают постановления о послаблениях и льготах для разных категорий населения.

Узнать о наличии льгот граждане могут в органах власти на местах: в отдельных регионах лица пенсионного возраста обязаны платить по стандартной процедуре, а в некоторых они освобождены от такого налога.Рассмотрим специфику земельного налогообложения на примере отдельных регионов:

  1. для Санкт-Петербурга характерно иное положение вещей: если у пенсионера во владении пребывает надел площадью до 25 соток, тогда он освобождается от уплаты налога на землю. В силу того, что большинство пенсионеров владеет участками с гораздо меньшей площадью, то и вносить налог они не обязаны;
  2. в Самаре разработано несколько видов льгот. Пенсионеры не платят налог на гараж площадью до 24 кв.м, на надел площадью до 6 соток или на участок, где возведен жилой дом. Причем данные участки и постройки не должны эксплуатироваться с целью ведения получения предпринимательского дохода;
  3. в Москве и столичной области льготы по налоговым платежам на земельные наделы для лиц на пенсии отсутствуют, однако данный вопрос может быть пересмотрен местными органами власти;
  4. в Королеве, если пенсионер имеет во владении участок меньше 12 соток, тогда налог уменьшается на 50%.
  5. в Одинцово налоговые льготы предоставляются исключительно лицам пенсионного возраста, которые не трудоустроены официально. Для получения такой льготы пенсионер должен обратиться в орган самоуправления и доказать, что он получает только пенсию и не имеет прочих источников прочего дохода;

На основании вышеизложенной информации можно увидеть, что по регионам ситуация с налогообложением существенно отличается. Получить текущую информацию граждане могут в местных администрациях.Оформление льгот на внесение земельных платежей носит заявительный характер, то есть гражданин должен обратиться с заявкой в налоговый орган, предварительно собрав пакет документов для оформления льготы или уменьшения суммы налога.Процесс оформления льготы состоит из нескольких этапов:

  1. получение уведомления об оформлении льготы. В регионах сроки рассмотрения заявления и проверки документации могут варьироваться. Пенсионер получает официальное извещение об уменьшении или отмене оплаты налога на земельный участок.
  2. предоставление заявки в налоговый орган района. Бланки для заполнения есть в каждом отделении налоговой;
  3. сбор и подготовка пакета документации. Для подачи заявления необходимы паспорт, пенсионное удостоверение, документы на право собственности на конкретный участок земли;
  4. получение текущих сведений по налогообложению в администрации района. Сотрудники учреждения должны предоставить пенсионеру актуальную информацию касательно текущих налоговых льгот и возможностей налогового вычета для граждан на пенсии;

После получения права на льготу осуществляется перерасчет за период, не превышающий 3 лет.

За данный период пенсионер вправе получить компенсацию внесенной суммы, причем данная сумма может быть внушительной.Если пенсионеру пришла платежка на внесение земельного налога, нет необходимости паниковать.Приведем для вас рекомендации и пошаговую инструкцию, как следует действовать в такой ситуации:

  1. оплачивать квитанцию пенсионер не должен. В случае наличия льготы гражданину выдадут новую скорректированную квитанцию с уменьшенной суммой, которую необходимо оплатить;
  2. если же лицо пенсионного возраста не имеет права претендовать на льготы и послабления, тогда он должен оплатить первичную квитанцию в полном объеме.
  3. обратиться в районное отделение налоговой службы и выяснить, полагается ли ему освобождение от уплаты налога или определенные льготы;
  4. если льготы предусмотрены, тогда пенсионер должен к платежке приложить вышеперечисленные документы и заполнить заявление стандартного образца. После этого он подает документы на оформление льготы по земельному налогу;

В случае, если пенсионер оплатил первоначальную платежку, а затем подал документы на оформление льготы, тогда необходимо написать заявление на возврат средств.

Для этого заполняется стандартное заявление, к которому прикладываются реквизиты банковского счета, куда налоговая инспекция перечислит излишне уплаченные средства.Земельное налогообложение для граждан пенсионного возраста вызывает много вопросов, и в данном материале мы детально рассказали, кто имеет право на льготы и каким образом их можно оформить. Ситуация по регионам отличается, актуальную информацию необходимо уточнять в местной администрации.Льготы на уплату земельного налога не предоставляются автоматически, для их получения пенсионер должен написать заявление.

Только таким образом можно полностью освободить себя от внесения земельного налога за имеющийся участок или существенно уменьшить налоговую нагрузку.

Следует помнить, что за недвижимость на участке пенсионеры не платят, то есть имущественный налог не относится к категории обязательных платежей для пенсионеров.

Когда пенсионеры платят налог на землю и есть ли льготы

Земельный налог является видом местных сборов. Средства в этом случае поступают в бюджет конкретного муниципалитета, на чьей территории располагается надел.

По этой причине в разных местностях устанавливается собственное значение ставок по налогу. При этом, основания для получения вычетов и преференций могут значительно разниться. Законодательство указывает на то, что обязанности относительно внесения оплаты по налогам, возложены на всех граждан.

Это касается компаний и граждан. Данное обязательство возникает в том случае, когда происходит распоряжение имуществом.

Это правило не применяется, если действуют преференции.Также законодатель оговаривает ситуации, когда гражданин может освобождаться от внесения платежа:

  1. завершение деятельности фирмой;
  2. использование преференций.
  3. гибель человека;
  4. уплата налогового платежа;

Говоря о ситуации с гибелью гражданина, стоит учесть, что этот факт требуется подтвердить документально. С этой целью используется не только специальное свидетельство, но и решение, выданное судебными органами.

Этот акт указывает на признание лица погибшим в установленном порядке.Для подтверждения факта прекращения работы компании, использоваться может выписка, сделанная из ЕГРЮЛ. Перечисленные ситуации предполагают освобождение от оплаты налоговых платежей в полной мере.Граждане, которые вышла на заслуженный отдых, наравне с другими лицами Это касается всех разновидностей сборов, в том числе и земельные. Для того, чтобы сократить нагрузку на финансовое состояние рассматриваемой группы лиц, власти федерального или регионального уровня, принимают решение относительно того, чтобы предоставить лицам преференции.Это говори о том, что в общем случае граждане пенсионного возраста несут обязательства по оплате налоговых сборов.

Однако, есть и исключения. Предусматривается сокращение величины платежа или его полная отмена.Подобные исключения относятся к лицам, которые:

  1. пользуются наделом, когда установлены арендные отношения между сторонами;
  2. использование происходит на безвозмездном основании;
  3. отнесены к числу малочисленных северных народов (эти положения затрагивают только те участки, которые предназначены используются с целью разведения промыслов или хозяйства);
  4. обладают наделом, входящим в число владений паевого фонда.

Также законодательство указывает на то, что можно не платить налоги за участки, которые не рассматриваются объектами для начисления сбора.До момента внесения изменений в законодательство, то есть до 2018 года, предусматривались федеральные льготы, предназначенные для пенсионеров. Они предполагали, что от стоимости земельного надела необходимо было вычесть десять тысяч рублей, после чего начислялись налоги.Данное решение специалистами рассматривается как несправедливое. Такой вывод основан на том, что равные суммы высчитывались из стоимости наделов, расположенных в столице и в деревнях.

В этих случаях цена, закрепленная в кадастре, предполагала наличие значительных отличий для разных территорий страны.Кроме того, рассматриваемой льготой не могли пользоваться простые пенсионеры.

Предполагалось, что оформить преференцию вправе только граждане, лишенные трудоспособности, а также ветераны.В связи с внесением корректив в 2018 году в земельное законодательство, льгота стала выражаться не в установленной стоимости, а в сотках. Предполагается, что в настоящее время граждане могут не платить налоги за 6 соток надела.

Эта преференция распространяет свое действие на все категории пенсионеров.Важно! Использовать рассматриваемую преференцию может и лицо, которое вышло на заслуженный отдых при наличии выслуге.

Такие ситуации предполагают, что возрастная категория гражданина ниже, чем обычных пенсионеров.Когда у человека есть основания для использования послаблений при начислении земельных налогов, при этом данная льгота не прописана в полученном уведомлении о необходимости внесения платежа, тогда гражданину требуется обратиться в налоговый орган с заявлением.Существует несколько способов отправки документа:

  1. почтой;
  2. с помощью МФЦ;
  3. личная передача;
  4. при использовании личного кабинета, размещенного на официальном портале ФНС.

В ситуации, когда гражданин ранее направлял в уполномоченный орган такое заявление, при этом не писал, что право использования льготой распространяется на конкретный период, в дальнейшем можно более не подавать такие ходатайства в ФНС.Также есть ситуации, когда предоставление преференций происходит в автоматическом порядке. Это происходит, когда лицо не отправляет заявление об использовании преференций, при этом в ФНС поступают данные о достижении им установленного возраста.

Для представителей мужского пола это 60 лет, для женщин – 55.К данному акту потребуется приложить определенный перечень документации. В него включены:

  1. если лицо оформило пенсионные выплаты, то дополнительно он предоставляет соответствующее удостоверение.
  2. если лицо обладает статусом Героя, то данный факт также требует документального подтверждения;
  3. письменное подтверждение наличия статуса инвалидности (данная справка может быть получена только при обращении в учреждение системы здравоохранения);

Внимание!

Список дополнительной документации находится в зависимости от того, на каком основании назначаются преференции. Для уточнения информации по данному поводу потребуется обратиться в орган, отвечающий за начисление льгот.Для того, чтобы сократить финансовую нагрузку для граждан, отнесенных к числу уязвимых с социальной точки зрения, законодатель вводит льготы.Есть такие разновидности преференций:

  • Установленные на федеральном уровне. В данном случае место проживания гражданина не сказывается на возможности использования льготы. На сегодняшний день преференция выражена в использовании налоговых вычетов, составляющих 6 соток.
  • Льготы местного значения. В данном случае на возможности использования послаблений сказывается территория проживания конкретного лица и муниципалитета, где располагается надел. Это говорит о том, что применяются льготы по акту, вынесенному органом власти отдельно взятого субъекта.

Разные регионы предусматривают индивидуальные размер преференций. Далеко не все субъекты имеют финансовую возможность для установления льгот пенсионерам.Для уточнения вопроса об использовании послаблений, необходимо обратиться в местную администрацию.

В настоящее время получить преференцию могут граждане, оформившие выход на заслуженный отдых согласно положениям действующих правовых актов. Здесь не имеет значение, по какому основанию производится выплата пенсионных средств.Если говорить про статус пенсионера по возрасту, то достичь требуется 55 и 60 лет. Стоит учесть, что с 2021 года на территории страны реализуется реформирование в пенсионной сфере.

По мере завершения данного процесса будут устанавливаться иные минимальные значения возраста для выхода на пенсию. К 2023 году данные показатели станут равняться 60 и 65 годам.Кроме того, положены таким категориям лиц:

  1. тем, кто утратил трудоспособность, в том числе в детском возрасте;
  2. лицам, обладающим званием Героя РФ или СССР;
  3. граждане, пострадавшие в результате аварии в Чернобыле.
  4. гражданам, которые обладают статусом инвалида или ветерана ВОВ;

Использовать вычет удастся только в отношении одного участка.Если гражданин наделен правом использования преференции, но участок имеет большую площадь, чем та, на которую распространяется вычет – платить налог придется. В такой ситуации для расчета суммы для внесения средств в ФНС используется определенная формула.Она выглядит так:Н = НБ *СТ*К*ДС-Л,где:

  1. СТ – ставка, рассчитываемая каждым отдельным субъектом в индивидуальном порядке;
  2. К – коэффициенты, имеющие зависимость от периода владения наделом;
  3. Н – величина налогового платежа;
  4. Л – преференции.
  5. ДС – наличие долей собственности;
  6. НБ – база по налогу (определяется исходя из стоимости, отраженной в кадастре);

Путем подстановки необходимых значений удастся рассчитать величина платежа.Для примера, когда человек обладает правомочиями собственности на 2 надела, размерами 9 и 15 соток, то для таких объектов применяется ставка 0,3%.

Один из участков располагается ближе к населенной местности, по этой причине его кадастровая стоимость выше по сравнению со вторым.Стоимость одной сотки в этом случае равна 340 тысяч рублей.

Для другого надела такая цена равняется 210 тысяч.Человек может выбрать только один надел для использования преференции. Если это первый надел, то 9 – 6 = 3 сотки.

Только за этот объем собственности потребуется оплатить налог.

Потребуется ставку умножить на стоимость по кадастру на ставку = 3 * 210 000* 0,3% = 1890 рублей придется оплатить в казну.Если бы уплачивалась полная стоимость налога, то сумма равнялась бы 5670 рублей (9*210 000 * 0,3%).

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+