Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Какие налоги и сборы нужно платить при сдаче апартаментов в болгарии

Какие налоги и сборы нужно платить при сдаче апартаментов в болгарии

Какие налоги и сборы нужно платить при сдаче апартаментов в болгарии

Налоги на недвижимость в Болгарии


В Болгарии налоги на одинаковы как для граждан Болгарии, так и иностранцев. Все расходы по сделке оплачивает покупатель, а продавец только подготавливает документы.

Будущий владелец обычно оплачивает в местном муниципалитете 3% от стоимости сделки.

Максимальный налог на покупку недвижимости в Болгарии составляет 3,3% — размер ставки зависит от расположения, например, в Бургасском регионе все платят 3% от стоимости объекта или от суммы налоговой оценки, в зависимости от того, в каком случае сумму будет больше.

Если сумма сделки составляет 15 000 евро, а налоговая оценка — 16 000 евро, то налог на покупку будет рассчитываться по второму варианту и составит 480 евро. Также оплачивается нотариальная такса на внесение в Реестр недвижимости — она составляет 0,1% от стоимости объекта. Владельцы болгарской недвижимости каждый год должны оплачивать налог на недвижимость («данък имот» или муниципальный налог) и таксу поддержки («данък смет», сбор за вывоз мусора и переработку бытовых отходов или коммунальный налог).

Это касается как физических, так и юридических владельцев, как граждан Болгарии, так и иностранцев. Если сравнивать налоговые ставки на владение недвижимостью в Болгарии с другими европейскими странами, то здесь они будут одними из самых низких.

Но их размер каждый год может быть разным – это определяет налоговый орган по формулам, которые рассчитываются, исходя из местонахождения недвижимого объекта, его стоимости и т.д. Окончательную ставку указывает конкретный муниципалитет и ее значение может находиться в промежутке от 0,15 до 0,25% от налоговой оценки недвижимости, которая как правило, ниже рыночной стоимости объекта. Начисление налога начинается с того момента, как объект был введен в эксплуатацию, и оплачиваться он должен независимо от того, используется недвижимость или же пустует.

Как было указано выше, вместе с налогом на недвижимость необходимо оплачивать и коммунальный налог, его ставку определяет конкретный муниципалитет, исходя из ряда определенных факторов. Размер коммунального налога обычно находится в пределах 0,14 — 0,45% от нотариальной стоимости недвижимости.

В Бургасе такса составляет 0,25% от налоговой оценки имущества, в Варне она равна 0,15%, в Софии придется отдать 0,325%, а в маленьких городах размер ставки будет меньше.

По средним подсчетам, если речь идет о квартире-студии, то за год сумма налога на недвижимость и таксы составляет около 25 евро (эти два налога необходимо оплачивать одновременно). У владельца квартиры с одной спальней расход по этим ставкам обычно составляет 45 евро.

Эта такса поддержки в Болгарии состоит из следующих составляющих: расходы на общее электричество по дому, общую воду (бассейн), а также полив растений, озеленение территории, охрана, сбор за лифт, уборка территорий (обычно каждый день проводится влажная уборка всех общий площадей), налог на землю, взнос в фонд капитального ремонта. Но ее размер или ее наличие зависит от конкретного жилого комплекса и его услуг.

Как и везде, есть управляющие компании, которые хорошо работают и не очень, поэтому при выборе объекта очень важно прислушиваться к мнению риэлтора и потенциальным соседям.

Индивидуальные коммунальные расходы имеют следующие расчеты: двухтарифное электричество: ночью — 0,10 стотинок (0,05 евроцентов) за киловатт/час, днем — 0,18 стотинок (0,09 евроцентов) за киловатт/час. 1 куб воды обойдется в 2,80 лева (1,4 евро).

В Болгарии при заключается договор найма – в последующем году этот договор подается в налоговую службу до 30 апреля и оплачивается подоходный налог в размере 10% от суммы аренды за прошедший год.

Если речь идет о сдаче на короткий срок туристам, то необходимо пройти процедуру категоризации, получить статус и звезды. И, в зависимости от «звездности» имущества, будет определен конкретный налог в муниципалитет.

При сдаче недвижимости на долгий срок, оплачивается только подоходный налог. Сдача недвижимости в аренду в Болгарии часто осуществляется с помощью управляющих компаний, их стоимость услуг начинается от 30% от вырученной суммы после вычета расходов на уборку и оплаты таксы поддержки — это самая частая схема работы. Иногда управляющие компании берут вознаграждение в размере 50% от вырученной суммы, но данный процент зависит от количества услуг, которые они предоставляют, в том числе и гарантированный процент доходности.

Также встречаются варианты выкупа права сдачи в аренду перед высоким сезоном.

В случае если имущество дарится родственникам первого уровня, то в таком случае налог составит 1%. Во всех других случаях необходимо оплатить налог в размере 4%. Оплачивать налоги в Болгарии необходимо своевременно и в указанном размере.

За просрочку платежа начисляются пени, которые составляют 4-5% годовых по ставке рефинансирования Национального банка Болгарии. В тот год, когда недвижимость была только приобретена, оплата налога на недвижимость производится пропорционально оставшимся месяцам до конца текущего года. Есть случаи, когда можно оплачивать меньший размер налога, подробнее с ними можно ознакомиться в документе .

Для тех, кто постоянно проживает в Болгарии, имеет смысл выплачивать налог частями.

Вся сумма делится на четыре равные части и перечисляются по одной каждый квартал. Если оплатить сразу весь налог до 30 марта года, который следует за отчетным, то плательщику предоставляется скидка 5%. Многие предпочитают оплачивать налог двумя равными суммами.

Первую часть перечисляют в период с 1 марта по 30 июня, а оставшуюся сумму оплачивают до 30 октября.

Каждый может выбрать удобный способ оплаты, главное не просрочить.
Динара Грачева, HomesOverseas.ru Благодарим за помощь в подготовке материала: Ларису Костадинову, директора компании Дарью Борзову, управляющего компании Татьяну Бальтакову, управляющую компанией

Владельцы квартир в Болгарии будут платить еще налог и в России?

28 июняРоссияне, что думаете о предложенном позавчера российским Президентом фиксированном налоге в размере 5 млн.руб.

в год для владельцев иностранных компаний, т н. КИКов? Вопрос не праздный, а ОЧЕНЬ даже важный. Большинство из тех кто уехал жить в другие страны из России продолжают быть гражданами, а следовательно нововведение коснется всех или многих, имевших зарубежные компании.Россия с 2017 года присоединилась к Международной Конвенции ОЭСР об автоматическом обмене налоговой информацией.
Большинство из тех кто уехал жить в другие страны из России продолжают быть гражданами, а следовательно нововведение коснется всех или многих, имевших зарубежные компании.Россия с 2017 года присоединилась к Международной Конвенции ОЭСР об автоматическом обмене налоговой информацией. В рамках автоматического обмена (CRS) налоговые органы ежегодно получают информацию об открытых россиянами счетах в зарубежных банках, информацию о компаниях, в которых они являются учредителями.Какие есть идеи?

Одно дело серьезный бизнес, который может заплатить 5 млн.руб.

в год фиксированно. Для кого то это может оказаться даже благом. Другое дело малые компании или компании, на которые была приобретена недвижимость для проживания.

В той же Болгарии, например, иностранец землю не может купить, но на, учрежденную им фирму покупают землю со стоящим на ней частным домом. И эти люди тоже будут платить 5 млн. руб.в год?!По сути, предложено с 2021 года для россиян ввести вмененный налог на САМ ФАКТ владения компанией за рубежом, независимо от экономических результатов её деятельности.Мне могут возразить, что те кто проживают за рубежом >183 дней в году не являются налоговыми резидентами РФ, а следовательно, это не про них.

Да, в Налоговом Кодексе РФ есть такая материальная норма.

Но в реальных ситуациях правоприменитель, каковым является ФНС России, не редко требует доказательств проживания вне пределов России, копий страниц паспорта с отметками о пересечении границы и даже справки о постановке на консульский учет в российском консульстве за рубежом.

Ситуация усугубляется еще и тем, что в налоговом российском законодательстве при наличии нормы о 183 днях, не определена процедура того каким образом россиянин перестаёт быть налоговым резидентом.

Например процедура и даже форма заявления о признании налоговым резидентом тех кто прибыл в Россию и живет в ней >183 дней есть. Есть специальная форма заявления для физ лиц, попавших под западные санкции, об освобождении их от статуса налоговых резидентов РФ.

Это особый случай и не про нас. А вот как человек, который уехал и живет не в РФ более полугода формально прекратить статус налогового резидента не вполне понятно, с учётом противоречивой практики правоприменения российских налоговиков. Иными словами, проживая за рубежами России вы можете быть уверенным, что вы не налоговый резидент России, но думает ли так ФНС это большой вопрос.Подписывайтесь, ставьте лайки и мне будет очень приятно.Читайте так же-

Налоги в Болгарии: на недвижимость, на землю, на продажу с квартиры- актуальные сведения!

Несмотря на то, что Болгария является частью Европейского Союза, ее налоговая система считается довольно щадящей – в большинстве других членов ЕС налоги значительно выше.

И это при том, что платить налоги в Болгарии довольно просто, а за предварительный расчет предусмотрена скидка в размере до 25%. Далее, мы рассмотрим основные особенности болгарской системы налогообложения – виды, ставки, способы оплаты – и также отметим, какие из этих налогов нужно платить иностранцам при проживании в этой стране. Подоходными считаться налоги, которые взимаются с той прибыли или заработков, которые получают физические лица в ходе своей трудовой, инвестиционной или другой коммерческой деятельности.

Базой налогообложения в этом случае является именно прибыль и/или зарплата, а не вложенный инвестиционный, спекулятивный или стартовый капитал. Подоходный налог должны платить как болгарские граждане, так и иностранные резиденты, если они пребывали в стране хотя бы полгода в отчетном году. Исключением являются лишь те иностранные граждане, со странами которых заключены международные договоренности об избежание двойного налогообложения.

Сейчас таких государств 58, в том числе Российская Федерация, Канада и Соединенные Штаты Америки.

Другими словами, налоги в Болгарии для иностранцев из России не всегда обязательны к уплате, если они заплатили такие же налоги и сборы у себя на родине, и они при этом перечислены в соответствующем соглашении от 8 июня 1993 года между Болгарией и Российской Федерацией.

Что касается возможных источников прибыли, на которые в местной системе налогообложение распространяется подоходный налог, то они следующие. Читайте подробнее: Речь идет о сдаче жилого и/или коммерческого недвижимого имущества в аренду.

В этом случае Налоговая службы взимает 10% с той конечной прибыли, которую получил арендатор в текущем налоговом периоде, при условии, что получатель прибыли зарегистрирован в рамках болгарского правого поля – нерезиденты этот сбор не платят.

Это налог с продажи квартиры в Болгарии, а также любого иного недвижимого имущества.

Он равен 10% и взимается при реализации или обмене недвижимого имущества, как местными гражданами и резидентами, так и иностранцами. Налоговая база в этом случае – это суммарный размер сделки, прописанный в договоре купли/продажи или мены. Отметим, что у контрагента, согласно болгарскому законодательству, есть возможность получить вычет, если он подаст соответствующее ходатайство в Налоговую службу.

Отметим, что у контрагента, согласно болгарскому законодательству, есть возможность получить вычет, если он подаст соответствующее ходатайство в Налоговую службу.

Данные налоги в Болгарии для физических лиц относятся к тем частным лицам, которые занимаются собственной коммерческой деятельностью и их годовой товарооборот превышает 50 тысяч левов (местная валюта).

В Болгарии подобный сбор распространяется на 50 видов частной предпринимательской деятельности. Отметим, что в России аналогом патентного сбора являются налоги, которые платят частные предприниматели.

Если контрагент в Болгарии получил прибыль по дивидендным выплатам, то он обязан отчислить из них 5% в казну государства. При этом дивиденды могут быть как от акций, так и от различных облигаций и казначейских билетов.

Налоговая база данных сборов – дивидендная прибыль, а не суммарная цена акций или облигаций. Если частное лицо получает прибыль с депозитных вложений, то он обязан отдать государству 10% своих чистых прибылей. При этом данное правило распространяется на всех болгарских граждан и резидентов этой страны, которые владеют депозитами в любых банковских структурах Евросоюза или Европейской Экономической Зоны (European Economic Area).

Последнее объединение не стоит путать с внутренним рынком ЕС, так как это немного другое экономическое пространство со своими нормами и задачами. Все валютные торговые операции на финансовых рынках облагаются 10% налоговым сбором, если они были прибыльными.

При этом манипуляции с другими финансовыми ценными бумагами (акции, облигации и т.п.), совершенными на внутренних площадках государства не облагаются подобным сбором. Обычный походный налог в Болгарии с заработной платы физического лица составляет 10% от полученных денег в текущем налоговом периоде. При этом данную налоговую декларацию, в большинстве случаев,подает работодатель без непосредственного участия рабочего.

В тех случаях, когда налогоплательщик получил какую-то иную прибыль, поверх его зарплаты, из источников, которые не были перечислены выше, то налоги в Болгарии для физических лиц в этом случае также составляют 10% от доходов с этих дополнительных источников. При этом декларацию в НС контрагент обязан подать самостоятельно. Срок подачи декларации – до окончания апреля того года, который следует за отчетным налоговым годом.

Отметим, что данные налоги в Болгарии можно оплатить посредством нескольких платежей, которые необходимо производить до последнего дня каждого квартала в отчетном году.

Если же выплата проведена полностью до конца апреля, то контрагент вправе рассчитывать на 5% скидку от данного налогового платежа.

Налоговой базой в Болгарии не могут быть пенсии, соцвыплаты, пособия и стипендии студентам.

Кроме того, не обязательно платить налог с продажи квартиры в Болгарии или иной недвижимости, если это единственная подобная сделка в году. Кроме того, от налоговых сборов освобождаться те продавцы недвижимости, которые продали в одному году лишь два объекта, при условии, что они были их собственниками на протяжении последних пяти лет. Как уже отмечалось выше, налогообложение юридических лиц в данном государстве одно из самых щадящих в Европейском Союзе, так как здесь одни из самых низких ставок – всего 10% с прибыли – и при этом нет различных «скрытых» сборов, которые компании обязаны платить при ведении коммерческой деятельности.

Болгарская законодательная база разделяет три вида коммерческих предприятий, которые обязаны отчислять часть своих доходов в государственный финансовый фонд (госбюджет):

  • Местные коммерческие структуры, которые зарегистрировались по всем нормам и правилам местного законодательства, т.е. это обычные болгарские компании без «управленческого» иностранного капитала.
  • Структуры, учрежденные в соответствии с иностранными нормами регулирования коммерческой деятельности в Болгарии, чьи управленческие центры зарегистрированы в рамках болгарского правового поля.
  • Иностранные представительства действующие на территории страны, т.е. это филиалы, дочерние компании, дополнительные офисы и т.п.

При этом первые две разновидности коммерческих организаций платят налоги в Болгарии для юридических лиц из их общего дохода, при том что прибыль с их сателлитов учитывается при налогообложении в полном объеме. В то время как третий тип структур, иностранные представительства, платят налоги только с тех доходов, которые были получены в этой стране, при условии, что это не противоречит действующему законодательству и договорам с иными государствами об избежание двойного налогообложения.

В том что касается уникальных моментов болгарской налоговой системы, то здесь стоит отметить следующие важные нюансы:

  • Если в отчетном налоговом периоде наблюдается прирост капитала, то этот прирост включается в основную налоговою базу и оплата налогов по нему рассчитывается по стандартной ставке – 10%.
  • В Болгарии возможен перенос убытков в счет прибылей за будущие периоды. Максимальный период переноса – до 5 лет.
  • Если товарооборот компании превысил порог в 153800 евро/год, то она обязана делать ежеквартальные налоговые платежи, размер которых рассчитывается исходя из прошлогодней отчетности.
  • Подача деклараций коммерческими структурами должна быть произведена до 31 марта календарного года, следующим за отчетным. Если в отчетный период не велась коммерческая деятельность, то это необходимо отразить в подаваемой декларации.
  • При получении юридическим лицом дивидендов от коммерческой структуры, действующей в рамках Болгарии или Евросоюза, эта прибыль не подлежит налогообложению.
  • Судоходные структуры имеют право выбирать между корпоративным и тоннажным сбором.
  • Если коммерческая организация зарегистрирована, как группа компаний, то их налогообложение происходит в режиме «tax consolidation regime», т.е. все делают взносы в казну в рамках своей отчетности и своих прибылей, а не как одно юридическое лицо.
  • При перечислениях за границу прибылей от дивидендов, отчислений по франшизе, доходов от сдачи недвижимого имущества в аренду и прочих подобных выплат, с их источника взимаются 10% в пользу госказны. Если только это не нарушает законодательство об избежание двойного налогообложения.

Егостандартная ставка – 20%.

При этом налог на дополнительную стоимость (НДС) в Болгарии начисляется при реализации различных услуг и товаров на внутреннем рынке, а также он распространяется и на все операции с импортом. При сделках с экспортом НДС не платится. Все частные предприниматели и коммерческие структуры, действующие в рамках болгарского правового поля, обязаны иметь соответствующую регистрацию о присвоении статуса плательщика НДС, если их ежегодный доход равен или превышает порог в 25540 евро.

Остальные контрагенты могут оформить свою деятельность без этой процедуры. Возврат НДС в Болгарии возможен только для иностранных предприятий, если те не относятся к местным налогоплательщикам. Другими словами, возврат осуществляется для приезжих в Болгарию туристов или гостей, если они провели в стране не более 182 календарных дней в году.

При этом для получения возврата нужно будет покупать только те товары, которые продаются в специальных торговых точках (их стоимость всегда должна превышать 70 евро). Распознать подобные товары можно по соответствующей отметке «Tax Free». Оформить заявку на возврат денег можно в болгарских таможенных пунктах на границе или в аэропортах.

Поскольку болгарская недвижимость пользуется большим спросом среди россиян, которые любят отдыхать в этом государстве или хотят посредством такой покупки получить там статус ВНЖ, про налоги в Болгарии на недвижимость стоит рассказать более подробно. В частности, сколько нужно платить когда покупаешь недвижимость, сколько когда пользуешься, и сколько когда продаешь. Как и в большинстве стран мира, в Болгарии существует налоговый сбор с покупки недвижимого имущества, который нужно платить однократно после постановления купленного объекта на кадастровый учет.

Размер данного налога начинается с 2% и он при этом снимается с кадастровой стоимости недвижимости. В регионах повышенного спроса на недвижимости, например, в Бургасе, Варне или Добриче ставка увеличена до 3%, а еще в некоторых местах она достигает 4%. Здесь стоит отметить, что при покупке жилья в этой стране, нужно заплатить не только налог на недвижимость в Болгарии, но и нотариальный сбор за оформление документов и их удостоверение – около 1% от стоимости сделки.

Кроме того, в этом деле могут возникнуть и другие издержки (оформление различных документов, лицензированный перевод и т.п.), которые обойдутся в дополнительные 0,5-1% от суммы сделки.

После приобретения недвижимости на территории Болгарской Республики, ее новый собственник обязан уплатить 0,15% ежегодный сбор в местную казну. При этом размер налога одинаков для всех, независимо от статуса собственника и местоположения налогооблагаемого объекта.

Правда, здесь есть свои нюансы:

  • Имущественный налог для юр. лиц, в свою очередь, взимается от балансовой стоимости, т.е. фактической стоимости объекта в момент его приобретения, при условии, что эта сумма равна или выше оценке имущества налоговыми службами.
  • Налог на недвижимость в Болгарии для физических лиц взимается от стоимости объекта, которая устанавливается по итогам специальной оценки среднерегиональной стоимости недвижимости в рамках данного региона (эту оценку осуществляют налоговые структуры). Как правило, она на 20-50% ниже среднерыночной стоимости недвижимости в регионе.

При этомданные налоги в Болгарии можно либо заплатить сразу за год, и таким образом получить 5% скидку, либо уплачивать его равными платежами в конце финансовых кварталов отчетного периода.

Оплата данных сборов – это бремя собственника, или его представителей. Прочие важные моменты:

  1. налогом облагается вся недвижимость собственника, находящаяся на территории страны;
  2. леса и с.х. угодья не облагаются имущественными налогам.
  3. в течение двух месяцев с момента заключения сделки купли/продажи, новый собственник объекта обязан самостоятельно задекларировать его в НС;

При продаже квартиры или иного недвижимого имущества на территории Болгарии, должен уплатить 10% от разницы между ценой покупки объекта и ценой его продажи, если это позитивное число. Например, если квартира была сначала куплена за 100 тыс.

евро, а через некоторое время продана за 120 тыс.

евро, то нужно будет заплатить 2 ты. евро налога (120-100*0,1). Если же квартира с этого примера была продана за те же 100 тыс. или меньше, то сбор при продаже недвижимости не платится.

Тем, кто планирует приобрести жилую недвижимость в Болгарии, важно также будет узнать, что им, помимо имущественного налога, придется ежегодно нести и иные издержки:

  1. выплаты за сервисные услуги по обслуживанию общих частей здания и/или участка – размер учреждается сбором собственников или назначенным управленцем.
  2. налог на вывоз мусора – определяется на уровне муниципалитетов;

Относительного последнего, речь идет о выплатах на содержание бассейнов, охраны, лифтов и тому подобного. Помимо этого, могут производиться выплаты на содержание пропускного блокпоста, частной охраны, патрульной машины или иных подобных вещей. Конкретный размер выплат зависит от издержек и планов собственников.

Так, они могут увеличиться если будет решено что-то улучшить. При этом налоговая база в этом случае – это, как правило, либо количество жильцов, либо количество квартир в здании или домов в жилом комплексе.

Помимо вышеперечисленных, есть и другие налоги в Болгарии, которые важно упомянуть в разговоре о местном налогообложении, так как и с ними вы можете столкнуться во время проживания в этой стране или ведя там бизнес. Все собственники земельных участков в этой стране обязаны платить государству земельную пошлину, независимо от того, используются они собственниками или нет.
Все собственники земельных участков в этой стране обязаны платить государству земельную пошлину, независимо от того, используются они собственниками или нет.

По сути налог в Болгарии на землю – это упомянутый ранее налог на имущество, который равен 0,15%.

Его налоговая база в этом случае – стоимость участка согласно оценке местной налоговой службы, которая, как правило, составляет примерно 25% от реальной стоимости земли. Отметим, что так же как и с недвижимостью, налог в Болгарии на землю выплачивается по истечении квартала.

При этом если оплатить все и сразу, то можно получить 5% скидку от размера налогового платежа. Сборы за использование транспортных средств в Болгарии обязаны платить как частные, так и юридические лица, если в их собственности находятся наземные, водные или воздушные транспортные средства, зарегистрированные в рамках болгарского правового поля.Платежи нужно делать два раза в год – первая половина ежегодного платежа до 31 марта, вторая до 30 сентября. Размер сбора зависит от года производства ТС и мощности его двигателя: Мощность двигателя (л.с.) до 50 50-75 100 — 150 более 150 Размер платежа (лев./л.с.) 0,25 0,30 0,80 0,90 Полученное посредством таблички число нужно умножить на коэффициент:

  1. 2,8 для ТС сделанных после 01.01.2001 года;
  2. 1 – для ТС сделанных до 31.12.1991 года;
  3. 1,5 – для ТС сделанных с 01.01.1992 до 31.12.2000 года;

Для транспортных средств с катализатором мощностью до 100 л.с., транспортный налог снижен на 50%.

Отметим также, что в Болгарии есть специальный налог на проезд по дорогам – «Винетка».

Это своего рода «талон», дающий право на проезд по болгарским дорогам, который можно приобрести на любой заправочной станции в этой стране. Цена винетки: 67 лев./год, 27 лев./мес., 15 лев./нед. И есть еще в Болгарии дорожный налог, который зависит от веса ТС – 10 левов за 1 тонну.

Выплаты в Фонд Государственного Социального обеспечения (ДОО):

  • налог на прибыль с юр. лиц и НДС – для предпринимателей;
  • 9,8% платит работодатель;
  • 4,8% платит работодатель;
  • подоходный налог – для трудовых мигрантов;
  • Создать там соответствующую учетную запись – юридическое или физическое лицо.
  • выигрыши в азартных играх и лотереях;
  • 22,3 – для рожденных до 01.01.1960 года, из них:
  • налоги на недвижимость (отдельно за покупку, содержание и/или продажу);
  • Зайти на сайт Налоговой инспекции Болгарии
  • Ввести персональные данные, выбрать нужный налог и произвести оплату по нему.
  • билеты, предоставляемые служащим от работодателя для проезда к месту работы;
  • 9,7% платит рабочий.
  • 2,2% платит сотрудник.
  • 7,5% платит рабочий.

  • транспортные налоги и сборы – если иностранец владеет автомобилем, зарегистрированным в Болгарии.
  • детские государственные пособия;
  • гранты иностранным студентам Болгарией для обучения на ее территории или в любой иной стране;
  • гос. награды за достижения в области культуры;
  • 17,3% – для рожденных от 31.12.1959 года, из них:
  • госпошлины за оформление въездных документов (визы);
  • 3,2% платит рабочий.

  • госпошлины за оформление документов на право длительного нахождения в стране (ВНЖ, ПМЖ);
  • рабочая одежда, предоставляемая служащим от работодателя для трудовой деятельности.
  • 12,6% платит работодатель;
  • 2,8% платит работодатель;

Налогообложение при посуточной сдаче апартаментов в Болгарии


Сдача своего в аренду в соответствии с законом предполагает уплату налогов. Разберем, за что именно, когда, как и сколько должен платить арендодатель. Сдавать квартиру с помощью онлайн-платформ, таких как Airbnb или Booking – популярный способ заработать.

Многие владельцы апартаментов пытаются таким образом окупить таксу поддержки и иные затраты на свою болгарскую недвижимость. Однако этот способ заработать не так прост, как может показаться поначалу.

Разберемся, какие налоги в Болгарии должен платить арендодатель (физическое лицо или фирма) при использовании онлайн-платформ.

Сдача в аренду с помощью онлайн-платформ обычно осуществляется на короткий срок (несколько дней).

В роли арендаторов могут выступать как болгарские граждане, так и иностранцы. Доход арендодателя представляет собой разницу между уплаченной клиентом суммой и комиссионными сайта-посредника.

Деньги выплачиваются на банковский счет.

Физическое лицо, сдающее апартамент (объект недвижимости в Болгарии), пользуется услугами посредников, находящихся за пределами страны. Поскольку онлайн-платформы не зарегистрированы на территории Болгарии, налог взимается с получателя их услуг, т.е.

с арендодателя, воспользовавшегося сайтом-посредником. В такой ситуации арендодатель должен зарегистрироваться по ст. 97а, п. 1 ЗДДС, причем подать заявление нужно не позднее, чем за 7 дней до даты, когда возникнет необходимость платить налог за доставку.

При регистрации по ст. 97а облагаются налогом на добавленную стоимость (ДДС) только полученные услуги, ставка налога составляет 20%. Прав на налоговый вычет арендодатель не получает, а выручка от сдачи апартамента облагается налогом. По закону каждому сдаваемому посуточно апартаменту должна быть присвоена категория.

Соответствующий документ выдается специальной комиссией, определяющей звездность туристических объектов.

Если апартамент имеет категорию, его сдача в аренду – это туристическая деятельность. Выплату туристического налога регулирует Закон о местных налогах и таксах (ЗМДТ), в то время как в других случаях (долгосрочная сдача в аренду по договору от физ.лица) необходимо платить налог в соответствии с Законом о налогообложении физических лиц (ЗДДФЛ).

Распространенная ситуация: собственник доверяет сдачу в аренду специализирующейся на такой деятельности компании.

Если фирма платит за аренду, то собственник платит налог в соответствии с ЗДДФЛ, при этом применяются общие положения закона о НДС. Если лицо не зарегистрировано в соответствии с этим законом, то доход от аренды включается в формирование за год.

При наличии регистрации по ДДС налоговая ставка составляет 20%, начисленный ДДС уплачивается ежемесячно.

Читайте также наши статьи: 2021-04-122019-04-12https://bulgarianexpert.com/wp-content/uploads/2018/07/logo.pngБолгарский Эксперт | Иммиграционные услуги в Болгарииhttps://bulgarianexpert.com/wp-content/uploads/2019/04/real-estate-4.jpg200px200px

Налоги и сборы в Болгарии при покупке недвижимости.

Покупка и владении недвижимостью в Болгарии связано с выплатой соответствующих налогов так же, как при покупке недвижимости в России или в любой другой стране.

При покупке недвижимости в Болгарии, покупателю нужно иметь в виду, что они обязаны платить налоги в отношении как приобретение имущества (налога на передачу собственности) и постоянного права собственности на имущество (ежегодный налог на имущество).

А также налог на любой доход, полученный от этого имущества (подоходного налога). При подписании нотариального акта на право собственности на имущество — покупатель становится полноправным владельцем недвижимости и берет на себя все связанные с ним права и обязанности.

При подписании предварительного договора покупатель имеет право на получение права собственности на имущество, когда все платежи были переданы продавцу. Продавец остается собственником имущества до подписания нотариального акта на передачу права собственности. После подписания нотариального акта покупатель обязан оплатить налог на передачу собственности в размере 2% до 4% от стоимости приобретаемого имущества.

Скумма зависит от политики каждого муниципалитета ( как правило , ставка налога составляет 2,5 %).

Например, если цена покупки имущества составляет 100000 евро, а ставка налога составляет 2,5% от 100000 евро, налог на передачу собственности составит 2500 EUR. При подписании нотариального акта покупатель также обязан оплатить услуги нотариуса в соответствии с предписаниями закона о нотариальной деятельности (NNAA) нотариуса.
При подписании нотариального акта покупатель также обязан оплатить услуги нотариуса в соответствии с предписаниями закона о нотариальной деятельности (NNAA) нотариуса.

Точная сумма нотариального налога определяется в нотариальных таксах следующим образом: До 50 евро – нотариальная такса составляет 15 евро.

От 51 до 510 евро — нотариальная такса составляет 15 евро, плюс 1,5% для суммы свыше 510 евро От 510 до 5100 евро – такса составляет 28,5 евро плюс 1% на сумму свыше 5100 евро От 5101 до 25700 евро — такса составляет 118,5 евро плюс 0,5% на сумму свыше 5100 евро От 25701 до 51200 евро — такса составляет 318,5 плюс 0,2% на сумму более 25701 евро От 51201 до 256410 евро — такса составляет 375 евро плюс 0,2% на сумму более 512000 евро Свыше 256411 евро — такса составляет 785 плюс 0,1% на сумму более 256410 евро.

В Болгарии нет НДС при сделках передачи земли от одного собственника другому. После подписания нотариального акта покупатель платит взнос Земельного Кадастра в размере 0,1% от стоимости имущества, общая сумма которых составляет примерно 1% от стоимости имущества.

Таким образом, общая сумма расходов при передачи собственности, связанные с приобретением имущества составляет примерно 3% от стоимости недвижимости и включают в себя налог на передачу собственности, нотариального сбора и сбора земельного реестра. Все выше указанные сборы могут быть разделены между продавцом и покупателем, если это предусмотрено в предварительном договоре или в приложении, которое должно быть не отделимой частью предварительного договора. Налоги и сборы в Болгарии обязаны заплатить все иностранные граждане и иностранные юридические лица, которые приобретают недвижимость в Болгарии.

Необходимо зарегистрироваться в Агентстве реестра — БУЛСТАТ, для выдачи идентификационного номера в течение семи дней с момента приобретения имущества. Заявка на регистрацию должна быть представлена в регионе, где находится недвижимость. В дополнение к этому они должны зарегистрировать собственность в местном муниципалитете и местной налоговой службе.

1.Нотариального акта о передаче собственности 2.Документы идентифицирующие участников сделки 3.Доверенность, если агент представляет собой одну из сторон 4.Распоряжения, удостоверяющего право собственности 5.Декларации сторон , удостоверяющих их гражданское, семейное и имущественное положение 6.Декларация лица, приобретающего имущество, подтверждающее происхождение средств, в случае, если стоимость имущества составляет более 15000 евро 7.Декларация интерпретатора что его переводы являются надежными 8.Сертификаты для оценки налогов и уплаченных налогов 9. Квитанции об оплате местного налога на приобретение недвижимости После того, как покупатель уже стал владелец имущества, он обязан каждый год платить ежегодный налог на имущество, в том числе муниципальный налог и налога на мусор. Размер этих ежегодных налогов определяется налоговыми экспертами каждый год и зависит от размера и расположения имущества, а также на других факторов.

Если собственник сдает в аренду свою собственность и получает доход от него, он обязан платить налог на прибыль в Болгарии, которая будет отличаться в зависимости, например, от того, кому принадлежит недвижимость — будь то физическое лицо или юридическое. Физические лица будут платить налог, рассчитанный по шкале в соответствии с новым Законом «О доходах физических лиц».

Тогда как юридическое лицо платит 20% от прибыли. Читайте также — SummaryArticle NameНалоги и сборы в Болгарии при покупке недвижимостиDescriptionНалоги и сборы в Болгарии при покупке недвижимости, проценты, суммы, необходимые документы, дополнительные расходы, регистрация в БУЛСТАТ, налоговойСергей Урывко Сергей Урывко Omegareal.ru Omegareal.ru https://www.omegareal.ru/blog/wp-content/uploads/2017/03/logo-ru.jpg 2017-05-31

Подводные камни при сдаче в аренду апартамента в Болгарии

28 сентябряНеделю назад я разбирала историю про женщину, которая купила две квартирки в Солнечном Берегу — сдает одну из них круглый год и живет за счет этого припеваючи. Сейчас хочу поподробнее поговорить о сдаче в аренду болгарской недвижимости, ибо сдается мне, что многие переоценивают такой способ заработка.Ведь как его описывают агенты по продаже недвижимости?

Сдать апартамент на море в Болгарии проще простого, желающие стоят в очереди. Каждый день ваша недвижимость будет приносить вам 50 евро и больше. При этом вам и делать-то ничего не надо — отдыхайте, нежьтесь на пляже, а денежки будут капать и капать.

Вам остается только подать объявление, а потом встречать/провожать арендаторов.А можно и лишних телодвижений обойтись — поручите заниматься вашей квартирой специальной компании, и только получайте денежки.Все это не совсем правда.

О многих деталях агенты умалчивают. А я расскажу. Сразу оговорюсь, что собственный опыт у меня небольшой — помогала паре знакомых сдавать в аренду их недвижимость у моря. Но даже небольшого опыта хватило, чтобы понять, что все не так уж радужно.Предложение превышает спрос.

Этим все сказано. Особенно это касается южного побережья — в частности, Солнечного Берега. Здесь построено очень много недорогих апарт-комплексов, и практически в каждом из них люди сдают квартиры. В результате цены приходится снижать.

И еще снижать. И еще. При этом не забывать отстегивать процент ресурсу, на котором размещено объявление. выгодно сдавать недвижимость сразу на длительный срок, например, на все лето. Но желающих арендовать надолго не так уж и много.

Большинство приезжает на стандартные две недели. И не так-то просто найти арендаторов на нужные даты, чтобы сдавать апартаменты весь сезон без простоев.Он в Болгарии длится всего 2 месяца.

Высокий сезон, я имею в виду. В июле и августе можно получить за свое жилье максимум. Но уже в последнюю декаду августа цены падают.

В июне, а уж тем более в мае тоже сдать апартамент за полную стоимость никак не получится.

А зимой даже за копеечные копейки вряд ли получится. Не свое — не жалко. Так рассуждают арендаторы во всем мире, наверное.

Они прожигают сигаретами обивку, писают на диваны, рисуют на стенах, ломают смесители, бьют посуду, царапают тефлоновое покрытие и т.д. и т.п. А еще воруют чашки и наволочки (не спрашивайте). И не читают инструкции к бытовой технике.

И даже не думают экономить электричество и воду. И да, для арендодателей все эти милые шалости выливаются в дополнительные расходы.если вы сдаете апартамент на каком-нибудь, то ваш рейтинг зависит от отзывов арендаторов.

А отзывы могут быть самыми удивительными.

Например, апартаменту, который я сдавала, однажды поставили «3» за то, что море было холодным.

В начале июня.Во-первых, обычный налог на прибыль. Во-вторых, туристический налог.

В-третьих, надо еще специальную лицензию получать. Если честно, сейчас уже подробности не помню, особо не погружалась в изучения, благо мои знакомые сдавали на свой страх и риск без налогов, а я не в свои дела не лезла. Но вообще, если застукают — мало не покажется, так что налоги все-таки лучше платить.Те самые добрые люди, готовые освободить вас ото всех забот, бесплатно работать не будут.

Обычно они берут себе 30%. Вот и считайте.

Иногда выгодно, иногда — не очень. Заработать на сдаче апартаментов в аренду, конечно же, можно.

Но это совсем не так просто и не так выгодно, как пытаются вас убедить продавцы. Если вы хотите полностью пассивный доход, то готовьтесь к тому, что он будет небольшим. Хотите больше денег — занимайтесь сдачей активно, но на это будет уходить время.

И готовьтесь к тому, что золотых гор вам эта сдача с любом случае не обеспечит, вряд ли вы быстро и легко окупите свое приобретение.А на сайте тем временем новые статьи:

Как выгодно сдать жилье?

Все больше иностранных владельцев жилья в Болгарии задумываются о том, как сдать недвижимость во время туристического сезона. Мотивы для такого решения разные: некоторыми движет желание заработать на квартире во время своего отсутствия в стране, другие хотят окупить ежегодную таксу за обслуживание жилого комплекса. Какой бы ни была причина, побудившая к этому Вас, сдача заграничного жилья сопряжена с определенными трудностями.

В этой статье рассматриваются следующие вопросы:

  1. Какими способами сдать недвижимость в Болгарии? Каковы преимущества и недостатки каждого из них?
  2. С какими проблемами чаще всего сталкиваются иностранные арендодатели и как минимизировать риски?

Где искать клиентов, как проводить переговоры с арендаторами и каким образом решать возникающие разногласия?

Согласитесь, что это главные переживания, которые удерживают многих от сдачи в аренду жилья.

Если говорить о поиске арендаторов, то здесь все просто.

Достаточно создать тематические странички на форумах и в социальных сетях, разместить объявления на специализированном сайте: или же рекламировать недвижимость среди друзей и родственников. Гораздо больше сложностей возникает при решении арендных вопросов на месте. Разрешить эти трудности собственник может следующими тремя способами.

1. Сдавать самому. Самостоятельная сдача жилья — самый выгодный вариант, не требующий оплаты посреднических услуг. В то же время — это довольно сложный путь, особенно если значительную часть времени Вы проводите на родине. Должен ведь кто-то передавать отдыхающим ключи, решать финансовые вопросы, следить за сохранностью имущества.

Этот вариант подходит только в том случае, если вы живете в Болгарии или же рассчитываете на помощь соседей или живущих поблизости родственников. Другой, достаточно популярный у россиян способ сдачи зарубежных апартаментов – поиск клиентов среди знакомых и родственников в России, передаче им ключей от апартаментов и получение оплаты на основании заключенного контракта. Однако здесь приходится целиком и полностью надеяться на совестливость “своих” арендаторов.

Более того, выбирая этот способ, вы значительно ограничиваете круг клиентов, ведь арендуют в Болгарии и граждане Германии, Польши, Румынии и Скандинавии. 2. Сдавать через управляющего жилым комплексом или компанию-застройщика. Этот способ рискованный, так как мало кто из болгарских управленцев предложит сотрудничество на выгодных именно для Вас условиях.

Максимум на что вы можете рассчитывать, так это на освобождение от уплаты ежегодной таксы за обслуживание жилого комплекса и скромное вознаграждение сверху. Соглашайтесь на такое «взаимовыгодное сотрудничество» лишь в крайнем случае.

Хотя, по правде говоря, многое в этом случае зависит от порядочности управляющего лица. 3. Сдавать через риэлтерские агентства, оказывающие услуги управления недвижимостью. Этот вариант уменьшит прибыль, однако обезопасит и избавит вас от многочисленных переживаний.

Заказывайте посреднические услуги только в надежной компании. Репутация посредника, наряду с грамотно заключенным договором, обеспечат вам хорошие арендные доходы. Схема работы управляющих компаний Управляющие компании на Солнечном береге и других болгарских курортах, будь то администрация вашего жилого комплекса или сторонние структуры, работают по схожему принципу.

Как правило, услуги по сдаче в аренду осуществляются на основании договора, в котором прописываются обязанности управляющего и размер его комиссионных – обычно это 25%-30% от суммы. Управляющий берет на себя вывоз на хранение личных вещей собственника, поиск арендаторов, решение финансовых вопросов, оплату счетов за коммунальные услуги и обслуживание апартаментов.

Договор с управляющей компанией заключается дистанционно или через вашего доверенного представителя. В контракте могут прописываться дополнительные условия.

К таковым относится график перечисления арендных доходов, процедура решения конфликтных ситуаций с арендаторами. Для покрытия расходов в случае повреждения мебели, вам могут предложить оформить страховку, стоимость которой не превышает 100 евро.

Для перспективных жилых объектов управленческие компании выплачивают собственнику фиксированную ежемесячную плату, размер которой так же прописывается в договоре. Все зависит от того, где расположены ваши апартаменты. Удаленность от моря, близость центра города, доступность магазинов и развлекательных центров, формат апартаментов, то есть апартотель или многоквартирный дом, – все эти факторы влияют на величину арендных доходов.

Лучшее сочетание этих факторов обеспечит больший доход и оптимальную загруженность апартаментов. Размер доходов зависит также от того, сдается ли квартира в краткосрочную или долгосрочную аренду. На крупных болгарских курортах востребована в основном краткосрочная, или посуточная аренда.

Однако есть спрос и на долгосрочный наем, в основном со стороны сезонных рабочих, которые обслуживают туристов в течение курортного сезона. Долгосрочная аренда менее прибыльна, чем краткосрочная, однако гарантирует стабильный ежемесячный доход, прозрачность платежей, спокойствие арендодателей. В среднем по Солнечному берегу месячная оплата за студию составляет 250 €, двухкомнатный апартамент можно сдать за 300 € – 450 €.

Разброс цен на посуточную аренду апартаментов составляет от 10 € до 70 €, в зависимости от расположения и качественных характеристик объекта. Однако суммарный месячный доход арендодателя зависит от загруженности квартиры и определяется сезонными факторами, а также прозрачностью информации, предоставляемой управляющей компанией. Итак, средняя доходность курортных апартаментов в Болгарии составляет 4-4,5%.

Однако это сумму необходимо скорректировать на размер налогов, связанных с арендой недвижимости.

Какие налоги придется заплатить арендодателю? По болгарским законам арендные доходы, рассчитываемые согласно контракту, облагаются налогом на прибыль в размере 10% и НДС в размере 9%.

Дополнительно придется единожды заплатить по 5 евро за каждую кровать в вашей квартире. Некоторые собственники пытаются обойти уплату налогов, однако в случае обнаружения контролирующими органами факта незаконного найма апартаментов, собственник облагается штрафом в 250 евро.

Прочитайте статью: Основным направлением деятельности компании «BolgarskiyDom» является .

Однако, анализируя трудности иностранных собственников жилья, мы сосредоточились также на оказании услуг по управлению курортной недвижимостью клиентов. Мы уже помогли сотням клиентов решить проблему сдачи своей недвижимости в аренду и приобрели репутацию надежной управляющей компании.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+