Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Какие документы предоставляются для получения имущественного вычета

Какие документы предоставляются для получения имущественного вычета

Перечень документов для налогового вычета при покупке квартиры


28 марта 2021Решившийся стать владельцем квартиры или коттеджа россиянин вправе надеяться на возврат некоей суммы – налогового вычета. Это право образуется:

  1. погашая проценты по кредиту, при его рефинансировании.
  2. в результате приобретения;

То, что человек получает вычет, подтверждает, что существует сумма, соответствующая его размеру, которая не облагается налогом.Остановимся на алгоритме получения.Закон утверждает, что вычет можно оформлять с года, когда имели место следующие действия:

  1. получен акт, ставший подтверждением передачи объекта, если он является частью еще возводящегося дома и бумаги, которые подтверждают затраты на приобретение.
  2. право собственности должно подтверждаться информацией в ЕГРН, если оно имело место до 15.07.2016 г. или предоставлением выписки, когда недвижимость куплена позднее;

Если приобретена земля для ИЖС, то вычет осуществляется после достраивания объекта и регистрации с обращением в Росреестр.На вычеты по процентам рассчитывают, когда в наличии документы, являющиеся подтверждением выплаты процентов.

  1. статус резидента;
  2. выплата налогов.

Если в год покупки собственник не выплачивал налоги, вычет оформляется позднее, когда появляется официальный доход.Закон ничего не говорит о сроках. Согласно общей практике заявление должно подаваться в период до 3-х лет.

Затрагивая вычеты, налоговики трактуют эти нормы так: вычет используется согласно доходам, которые образовались не раньше, чем за 3 года до момента.Допустим, квартира была приобретена в 2016 году. Для того чтобы оформить вычет совершается обращение к налоговикам с 2017 по 2021 год.Вычет данного типа не может превышать двух миллионов рублей.

Соответственно несложно высчитать и выплачиваемую сумму.Вычет по процентам кредитного договора имеет «потолок» в 3 млн рублей. Ограничение действенно лишь касаемо кредитов, оформленных с 2014 г. По другим, имевшим место ранее, или предоставляемым для рефинансирования, вычет может выплачиваться без ограничений.Обычно за налоговый период востребована лишь некоторая доля вычета.

Нереализованный остаток должен перейти на будущее. Вправе это делать и пенсионеры.Порой имеют место и ситуации, когда по покупке востребована часть вычета.

Оставшаяся сумма используется при приобретении еще одного объекта с соблюдением следующих условий:

  1. остаток счета образован расходами, понесенными при покупке. Вычет для погашения процентов получают в отношении единственного объекта;
  2. если первый объект куплен позже 2014 года.

После того как вычет выплачивают полностью, повторно он невозможен.Получить причитающуюся сумму возможно:

  1. у работодателя;
  2. в органах ФНС.

При этом вычеты можно получить и у нескольких работодателей, независимо от даты появление прав на них. При получении лучше придерживаться такого порядка: может различаться. От того, какой именно объект был приобретен потребуются такие бумаги:

  1. копия акта передачи;
  2. подтверждение расходов на строительство;
  3. копия документа о собственности или выписка из ЕГРН;
  4. копия кредитного договора;
  5. подтверждение доходов.

Если вычет планируется получать у работодателя, то сперва следует подать документы, которые станут подтверждением права вычета, налоговикам.

Их можно направить и через личный кабинет – при этом декларацию предоставлять не следует.Информация, подтверждающая право вычета, предоставляется налоговиками на позже, чем в течение 30 дней с момента подачи пакета документов.Если на руках уже имеется уведомление, следует составить заявление о предоставлении вычета и подать его с уведомлением работодателю.Если образовавшийся остаток будет перенесен на следующий год, нужно еще раз получить уведомление и передать его работодателю.При выборе получения вычета через инспекцию нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ по окончанию года, по доходам которого возникает возможность получения вычета. Также требуется заявление о возврате «излишков» НДФЛ, которая возникла при перерасчете налоговой базы с учетом вычета.Заполнив декларацию, можно воспользоваться программой, присутствующей на сайте ФНС РФ.Согласно общепринятому правилу, декларация представляется до 30 апреля года, который следует за тем, когда возникло право на вычет.Если декларация составляется лишь для оформления вычета, подать ее можно и позже. Но нужно учесть, что, согласно закону, получить вычет можно не позднее, чем через три года с его окончания.Декларация отправляется налоговикам как лично, так и при помощи представителя.

Также возможно создание отправления по почте или электронного документа – отправить его можно через портал «Госуслуги» или личный кабинет, посетив сайт ФНС.За период до трех месяцев налоговиками будет проведена проверка имеющихся документов. По ее завершении на указанный адрес будет отправлено решение – согласие или отказ от возвращения «излишков» налогов.Если права на вычет будут подтверждены и определена конкретная сумма, размер переплаты по налогам должен быть возвращен в течение месяца с подачи заявления, если оно предоставлено с декларацией.Оригинал статьи размещен здесь:

Какие документы нужны для налогового вычета за квартиру

20 декабря 2021Ежемесячно гражданин РФ отдает 13% от своей заработной платы государству. Но существуют условия, при которых налогоплательщик может вернуть данную часть.

Существует такое понятие, как налоговый вычет. Что это такое и как проходит процедура рассмотрим далее.ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕНалоговый вычет — это доступная для гражданина льгота со стороны государства. Ежемесячно от официальной заработной платы граждане отчисляют подоходный налог.

При этом за календарный год получается довольно внушительная сумма.

Из всех отчислений налогоплательщиков формируется государственная казна, из которой в последствии выплачиваются заработная плата, пенсии и другие социальные выплаты.Ежегодно государство предоставляет возможность своим гражданам вернуть часть отчисляемых средств.

Для этого необходимо составить декларации. 3-НДФЛ. Чтобы получить возврат денежных средств, требуется соблюсти все законные требования со стороны налогового органа и собрать перечень необходимых документов.Есть несколько видов налогового вычета:- стандартный;- социальный;- имущественный;- инвестиционный;- профессиональный.К стандартным выплатам относятся суммы, которые не облагаются налогом в 13% и они доступны только для некоторых категорий граждан. Для ветеранов боевых действий это сумма в 3000 или 500 рублей, в зависимости от ситуации.

Также для работающих граждан и имеющих детей сумма в 1400 руб. на одного иждивенца также не облагается налогом. В случае, если на протяжении календарного года работодатель совершал вычеты, то работник вправе запросить компенсацию за весь срок с данной суммы.К социальным выплатам относятся затраты на платное лечение, медикаменты, образование, на благотворительность.

В данном случае максимальная сумма не ограничена.К имущественным выплатам относится выплата за приобретение жилой недвижимости. Это может быть как отдельная квартира или дом, а также отдельная изолированная комната. Также налоговый вычет распространяется на жилье, приобретенное с помощью ипотечного кредитования.

В этом случае гражданин может оформить два вида вычета: с полностью стоимости жилья, а также с выплаченных за определенный период процентов.Законодательством ограничены максимальные суммы при имущественном налоговом вычете. Гражданин имеет право вернуть 13% только максимум с 2 млн рублей.

В случае, если квартира была куплена за 3 млн, максимальная сумма все равно будет ограничена 2 млн. Кроме того, льготой можно воспользоваться только один раз в жизни.Вычет на сумму ипотечных процентов также ограничена 3 млн рублей. Также льготой можно воспользоваться единожды, но сроки не оговорены.
Также льготой можно воспользоваться единожды, но сроки не оговорены. Другими словами имущественный вычет можно делать ежегодно, пока сумма возврата не станет максимальной.Еще одно условие для имущественного вычета — он распространяется только на недвижимость на территории РФ.КОМУ ПОЛАГАЕТСЯ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТЕсть ограничения для граждан, имеющих право на налоговый вычет.В законодательстве строго оговорены, те кто имеет право воспользоваться льготой:- официально трудоустроенные граждане, которые уплачивают НДФЛ со своих официальных доходов;- пенсионеры, продолжающие трудовую деятельность:- иностранные граждане, которые проживали на территории РФ в течение 180 дней и в данный период работали и отчисляли налог с дохода физических лиц;- граждане, продавшие имущество, которое находилось в собственности менее трех календарных лет.СПИСОК НЕОБХОДИМЫХ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ОФОРМЛЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ЗА КВАРТИРУСуществует стандартный перечень документов для получения налогового вычета.

К таковым относятся:- копия документа, удостоверяющего личность (паспорт) гражданина, который оформляет выплату;- декларация 3-НДФЛ. ее можно оформить самостоятельно в специальной программе, или же обратиться к специалисту;- справка 2-НДФЛ с официального места работы.

Ее необходимо получить в бухгалтерии за предыдущий календарный год;- справка о получаемых доходах по совместительству (при наличии);- заявление в налоговый орган с банковскими реквизитами для перечисления денег.Кроме того, существует дополнительный перечень при различных видах вычета. Особым интересом и спросом пользуется имущественный вычет. Он предоставляется при покупке недвижимости.

Каждый гражданин имеет право один раз в жизни вернуть 13% с покупки недвижимости и с суммы в 2 миллиона рублей.В этом случае необходимо подготовить дополнительные документы:- бумаги, подтверждающие покупку квартиры (договор купли/продажи, акт приема-передачи, расписка, платежное поручение из банка;- документ, подтверждающий право на собственность( выписка из ЕГРН, свидетельство о собственности). При условии, если объект был приобретен на условиях долевого строительства, документ, подтверждающий этот факт, при этом нужно дождаться пока произойдет сдача жилья в эксплуатацию;- бумаги, подтверждающие целевой характер займа;- выписку из банка, подтверждающую выплату процентов и их сумму;- договор о распределении долей между собственниками жилья.Кроме того, гражданин имеет право вернуть налоговый вычет не только с суммы стоимости объекта недвижимости, но и с суммы выплаченных процентов.

Последнее условие актуально при условии приобретения жилья на условиях ипотечного кредитования.В этом случае обязательным документом будет выписка из банка о сумме выплаченных процентов.

Законодательством также ограничена сумма в три миллиона.При заявлении на получение вычета с затрат на платные образовательные услуги необходимо предоставить все оплаченные квитанции. Также при оформлении льготы на покупку лекарств и затрат на лечение потребуются все оплаченные чеки.В некоторых случаях в ходе камеральной проверки сотрудники из налогового органа вправе запросить дополнительные документы.КАК МОЖНО ПОДАТЬ ДОКУМЕНТЫ НА НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТДолгое время гражданин мог подать заявление и документы на налоговый вычет исключительно в отделении ИФНС, или же отправить все бумаги официальным письмом. Но в последнее время это стало возможно онлайн на официальном сайте ИФНС, через личный кабинет.

Авторизоваться возможно через портал Госуслуг.

В этом случае все документы отправляются в налоговую в электронном (сканированном) виде.Единственным препятствием для отправки необходимых документов может стать электронная подпись гражданина, которая заменяет живую подпись. Ее можно получить непосредственно на сайте в личном кабинете. ЭЦП будет представлять собой специальный закодированный шифр.СРОКИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТАДля получения денежных средств законодательством строго оговорены сроки.

В первую очередь, раньше, чем 1 января текущего календарного года декларацию подать невозможно, так как она оформляется за предыдущий календарный год. Примерный срок с момента подачи заявления и до момента получения перевода проходит около 4 месяцев.3 месяца отводится налоговой службе на камеральную проверку.

Эти сроки налоговая соблюдает достаточно точно.

В случае, если камеральная проверка затягивается, то гражданин имеет право на претензию.

В этом случае ему будут выплачены пени за каждый день задержки.Если все документы в наличии и были запенены правильно, то проверка заканчивается ровно через 3 месяца.

После этого налоговый орган отправляет уведомление заявителю и в течение месяца обязуется перечислить денежные средства на указанный счет в заявлении.

При условии, если декларация была заполнена и отправлена через личный кабинет на сайте, то все уведомления будут приходить в электронном виде и можно легко отслеживать ход проверки.В случае, если сотрудникам налоговой были найдены неточности, или какие-то документы не соответствуют действительности, то они вправе повторно обратиться за предоставлением актуальной информации.

В этом случае камеральная проверка может начаться снова. Если же неточности несерьезные и были определены по невнимательности сотрудника, то сроки нарушены не будут и проверка закончится через три месяца.Кроме того, гражданин имеет право оформить налоговый вычет через работодателя. В этом случает после завершения стандартной камеральной проверки работодатель получает уведомление о том, что с определенного сотрудника налог на доходы вычитаться не должен на определенную сумму.

В этом случае сотрудник на протяжении года будет получать заработную плату без вычетов.ЗАКЛЮЧЕНИЕКаждый гражданин вправе получить часть выплаченных налогов с официального дохода. При официальном трудоустройстве это возможно ежегодно. Особо актуально это при покупке недвижимости или при длительном и дорогостоящем лечении.

Также возврат средств в размере 13% предполагается за платное образование, но только при условии, если образовательное учреждение лицензировано.

Получение налогового вычета

5 июля 2018, 13:00Практически любой гражданин РФ имеет право получить налоговый вычет за покупку жилья.

Неважно — была куплена недвижимость на собственные средства или в ипотеку.

Главное — чтобы вы платили налоги в России. Именно какую-то часть ваших налогов и готово вернуть государство в качестве вычета.

Рассказываем, сколько, когда и как вы можете получить.Сколько можно получить Зависит от того, когда была приобретена квартира.Приобрели после 1 января 2014 года.

Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке.Вы получите: максимум 260 тысяч рублей вычета за покупку жилья (неважно — приобретали вы его на собственные средства или в ипотеку) и максимум 390 тысяч рублей за уплаченные проценты по ипотеке.Вычет может получить каждый из собственников жилья.
По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке.Вы получите: максимум 260 тысяч рублей вычета за покупку жилья (неважно — приобретали вы его на собственные средства или в ипотеку) и максимум 390 тысяч рублей за уплаченные проценты по ипотеке.Вычет может получить каждый из собственников жилья.

Например, если супруги покупают квартиру стоимостью более 4 млн рублей в совместную собственность, они могут вернуть 520 000 рублей за покупку квартиры (по 260 тысяч рублей каждый) и до 780 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке (по 390 тысяч рублей каждый).Максимальная сумма вычета на семью для квартиры, приобретённой после 1 января 2014 года: 1 300 000 рублей.Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация рассчитывается в размере 13% от стоимости квартиры.

Остаток полагающейся компенсации можно получить при покупке следующего жилья.Приобрели до 1 января 2014 года.

Можно вернуть 13% за покупку квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке. Лимит для расчёта вычета за покупку — 2 млн рублей.

Размер вычета за проценты по ипотеке в этом случае не ограничен. Если выплатили больше 3 млн — вернут налог с этой суммы.Если квартира стоила дешевле 2 млн, неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья. Каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет за покупку, при этом лимит для расчёта вычета будет «общий» — 2 млн.

Если жильё приобреталось в равнодолевую собственность (то есть 50% на 50%), каждый из супругов сможет запросить вычет только с 1 млн и получить 130 000 рублей.Максимальная сумма вычета (для одного человека и для семьи) для квартиры, приобретённой до 1 января 2014 года:260 000 рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.Кто может получить вычетВычет может получить любой гражданин России, который платил налоги в бюджет. Если вам каким-то образом удалось этого избежать, то на налоговый вычет вы рассчитывать не сможете.Вы можете рассчитывать на вычет:

  1. если вы пенсионер и кроме пенсии ежемесячно получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ (например, сдаёте недвижимость и платите налоги);
  2. если вы приобретаете жильё на имя своего несовершеннолетнего ребёнка и имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ.
  3. если имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ ( можно уточнить, облагается ли вид вашей деятельности НДФЛ), при этом индивидуальные предприниматели, которые платят другой налог, вычет получить не могут;
Рекомендуем прочесть:  Какая страна если штрих код 8

Если вы купили квартиру до выхода в декретный отпуск, налоговый вычет можно оформить, исходя из суммы доходов до декрета, а оставшиеся деньги вернуть после выхода на работу. Как можно получить Получить налоговый вычет можно через налоговую инспекцию или через работодателя.

Право на вычет через работодателя вы можете заявить сразу после покупки квартиры, не дожидаясь окончания календарного года. Работодатель в этом случае не будет удерживать из вашей зарплаты налог 13%. Если до конца года сумма вычета не будет выплачена полностью (что более чем вероятно), на следующий год придётся повторить процедуру.

И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.Если вы решите получать вычет через налоговую, необходимо дождаться конца календарного года, чтобы заявить о своём праве на вычет. Налоги можно вернуть за предыдущий год или за предыдущие 3 года (в зависимости от того, когда вы купили квартиру — в прошлом году или раньше).

Получить можно сразу всю сумму вычетов — и за покупку квартиры, и за выплаченные проценты, если с вашего официального дохода уже была уплачена соответствующая сумма налога в бюджет. Если нет — вы можете сначала вернуть вычет за покупку жилья, а потом — за уплаченные проценты по ипотеке.Процедуру придётся повторять каждый год, до полной выплаты компенсаций по обоим вычетам. Какие документы нужно собратьДля получения налогового вычета нужно собрать пакет документов, в который входят:

  • ИНН и копия паспорта (основная страница и страница с регистрацией).
  • Форма 2-НДФЛ, которую нужно получить у работодателя (можно у нескольких) за каждый календарный год, за который вы планируете получить возврат налога. В налоговую подаётся оригинал.
  • Копии документов, подтверждающих ваше право на собственность:
  • . Нужна только для получения вычета через налоговую. Подать нужно оригинал, но для себя лучше сделать копию и попросить налогового инспектора поставить отметку о приёме документа. Образец заполнения декларации вы можете посмотреть. Есть платные программы, которые помогают сформировать декларацию автоматически.
  1. договор о покупке квартиры;
  2. акт приёма-передачи квартиры (обязателен, если вы заявляете налоговый вычет за новостройку);
  3. если у вас ипотека, понадобится также кредитный договор, график погашения кредита и отчёт об уплаченных процентах за пользование кредитом.
  4. свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (если есть) или выписка из ЕГРН;

5.

Копии платёжных документов:

  1. Если вы купили квартиру на собственные средства, понадобятся квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки. Если вы рассчитывались наличными, нужны расписки о получении денежных средств.
  2. В случае с ипотекой соберите документы, подтверждающие факт выплаты процентов по кредиту (выписки из банка либо квитанции к приходно-кассовым ордерам при внесении наличных на счёт).

Как получить вычет через работодателяЕсли вы хотите получать выплаты через работодателя, в налоговую инспекцию всё равно придётся сходить: написать заявление на выдачу уведомления о налоговом вычете для работодателя и потом забрать оригинал уведомления.Для получения уведомления необходимо собрать пакет документов (список см. выше). С ним нужно прийти в налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет. Образец заявления можно найти.

В течение одного месяца ИФНС выдаст вам уведомление о праве на имущественный вычет. С ним вы идёте к работодателю и пишете заявление на получение налогового вычета.После оформления всех необходимых бумаг работодатель перестанет удерживать налог 13% с вашей зарплаты до конца календарного года.

Если за это время вам не выплатят вычет полностью, то в новом году нужно будет оформить новое уведомление в налоговой. И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.Как получить вычет через налоговую инспекциюЕсли вы возвращаете налоги через инспекцию, то, помимо приведённого выше списка документов, вам понадобятся:

  1. Если вы оформляете налоговый вычет на имя ребёнка, нужно также приготовить копию его свидетельства о рождении.
  2. Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке до 01.01.2014. Если квартира была приобретена в браке после 01.01.2014, то заявление о распределении вычета нужно только для жилья стоимостью менее 4 млн рублей.
  3. Заявление на возврат налогов за имущественный вычет. Для заполнения заявления вам потребуются реквизиты банковского счёта, на который будут переводить вычет.

Помните: несмотря на то, что вы сдаёте копии документов, все оригиналы должны быть при вас. Вы можете отправить пакет документов в налоговую заказным ценным письмом с уведомлением через почту РФ (обязательно с описью об отправке) или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика.Налоговая инспекция проверяет документы 3 месяца.

В процессе проверки документов вас могут вызвать в налоговую для уточнений либо сверки оригиналов, но это бывает крайне редко.

В случае положительного результата проверки документы передаются из камерального отдела в отдел урегулирования задолженности для перечисления налога. Далее на расчётный счёт, который вы указали, переведут деньги за весь период, для которого рассчитывается вычет.

По закону перевод занимает 1 календарный месяц с момента окончания проверки.Если же по каким-то причинам в результате проверки получен отказ в вычете, то налоговый орган обязан соблюдать письменную процедуру такого отказа: в течение 10 дней после проверки выслать по почте РФ либо лично вручить акт по результатам налоговой проверки с обоснованием отказа в вычете.Когда могут отказать в возврате налогового вычетаПосмотрите, не попадёт ли ваш случай в эти категории:

  1. если вы ранее использовали свое право на налоговый вычет либо его часть (получили частичную компенсацию за жильё, приобретённое до 01.01.2014 года);
  2. если жильё за вас оплатил работодатель;
  3. если вы приобретали жильё на материнский капитал. В этом случае налоговый вычет можно вернуть только с собственных средств, без учёта суммы материнского капитала;
  4. вы не являетесь налоговым резидентом России (живёте в стране менее 183 дней в году);
  5. если вы приобрели жильё у взаимозависимых лиц. Таковыми обычно признаются близкие родственники — супруги, родители, дети, брат, сестра, опекуны и подопечные;
  6. если вы приобрели квартиру по государственной программе социальной поддержки без использования собственных средств;
  7. если вы приобрели объект недвижимости, на который не предоставляется налоговый вычет (например, купили жилое помещение, а не жилой дом, или апартаменты, а не квартиру).
  8. недвижимость была приобретена не в России;

ЗаключениеНалоговый вычет — прекрасная возможность вернуть немалую сумму денег, хотя это и займёт какое-то время. Если вы до сих пор боитесь связываться со «всеми этими бумажками», то найдите консультанта, который поможет вам собрать и правильно оформить документы.Авторы: команда Яндекс.Недвижимости и Кристина Синкевич, руководитель Центра оформления налоговых вычетов.

Иллюстратор: Наташа ДжолаПодписаться на новые статьиПодписатьсяНекорректный адресПоделиться

Как получить имущественный налоговый вычет?

4 октября 2021Налоговые вычеты – ряд мер, предусмотренных законодательством в целях снижения налоговой нагрузки на налогоплательщиков.

Имущественный налоговый вычет представляет собой возможность для граждан РФ компенсировать часть своих затрат, связанных с приобретением жилья, за счёт возврата уплаченного ими налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Порядок предоставления имущественного налогового вычета по расходам на приобретение недвижимости установлен (далее – НК РФ).

Важно! Очень часто у граждан возникает вопрос:

«Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет?»

Действующим законодательством определено, что такая компенсация предоставляется однократно в пределах установленных лимитов.

При этом при получении компенсации за обучение, лечение и т.п. такие лимиты установлены в рамках одного календарного года. По окончании года такой лимит «обнуляется» и Вы можете получить его снова.

Отличительной особенностью имущественного налогового вычета на жилье является наличие более строгих ограничений: законодательном ограничена максимальная сумма и количество раз на получение возврата в течение жизни.

До 2014 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет на жилье и проценты по кредиту на его приобретение можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту недвижимости.

Изменения, которые позволили получать данную компенсацию пока не будет достигнута предельная сумма лимита, вступили в силу только в 2014 и только применительно к новым сделкам.

Налоговый вычет на жильё могут получить:

  1. родитель несовершеннолетнего собственника жилья (если родитель ранее вычет не получал).
  2. супруг(-а) собственника (если ранее супруг вычетом не пользовался и недвижимость приобретена в браке);
  3. собственник

Чтобы воспользоваться данным правом, нужно:

  1. иметь статус налогового резидента (налоговые резиденты Российской Федерации — физические либо юридические лица, зарегистрированные на ее территории);
  2. заплатить за жилье своими деньгами или взяв (, , ; , ).
  3. получать доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организации, а с 01.01.2018 также выигрышей в азартных играх и лотерее);
  4. купить недвижимость на территории России или оформить акт приема-передачи квартиры (для новостройки);

Право на налоговый вычет возникает с календарного года, в котором:

  1. составлен акт о передаче жилого помещения (если ) и оформлены документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение жилья (; ; ).
  2. в Едином государственном реестре недвижимости () зарегистрировано право собственности на недвижимость;

Внимание!При для жилищного строительства, вычет можно получить только после и на него в Росреестре (; ; ).Вычет на погашение процентов по кредиту, израсходованному на приобретение (строительство) недвижимости либо полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита, можно использовать при наличии документов, подтверждающих право на получение вычета на приобретение (строительство) недвижимости, а также документов, подтверждающих факт уплаты процентов (). Срок, в течение которого Вы можете использовать свое право на получение налогового вычета при покупке жилья, законодательством не установлен и связан с наличием у налогоплательщика доходов, облагаемых по ставке 13% .

По общему правилу заявление о зачете или возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение 3 лет со дня уплаты указанной суммы (). Применительно к имущественному вычету налоговые органы толкуют данную норму таким образом, что воспользоваться им можно по тем доходам, которые получены не ранее чем за 3 календарных года, предшествующие году обращения за предоставлением вычета.

Применительно к имущественному вычету налоговые органы толкуют данную норму таким образом, что воспользоваться им можно по тем доходам, которые получены не ранее чем за 3 календарных года, предшествующие году обращения за предоставлением вычета. Внимание! Для пенсионеров установлены особые сроки возврата налога. Они могут получить вычет не только за тот год, когда купили квартиру, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Например, если пенсионер в 2018 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию, то налог на доходы он уже не платит. Вернуть налог за последующие годы он не сможет: в бюджет ничего не перечисляется.

Однако он имеет право заявить вычет за 2017, 2016 и 2015 год и вернуть тот НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и покупки квартиры. Такое право есть и у работающих пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за 3 года до покупки квартиры ().

Размер имущественного вычета составляет 13% от фактических расходов на или (или от суммы выплаченных по кредиту процентов), но не более установленной суммы. Предельные размеры имущественного налогового вычета составляют:

  1. на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких – на сумму не более 2 млн. руб.;
  2. на погашение процентов по целевому займу (кредиту), полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита – на сумму не более 3 млн. руб.
  3. на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение (строительство) жилья и земельных участков под приобретаемым (строящимся) жильем – на сумму не более 3 млн. руб.;

Таким образом, максимальный размер вычета при приобретении недвижимости составляет 260 тыс. рублей (т.е. 13% от 2 млн. рублей), а возврат при уплате процентов по кредиту — 390 тыс.

рублей. Получение налогового имущественного вычета при покупке жилья не предусмотрено в случаях:

  1. если при строительстве (приобретении) жилья не использовались собственные средства налогоплательщика (т.е. оплата произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, с, либо за счёт бюджетных средств);
  2. если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.

При оформлении налогового вычета важно учитывать следующее:

  1. право на вычет при покупке квартиры нельзя передать родственникам;
  2. если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов, при этом расходы на долю ребенка будут учтены, как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме ();
  3. при покупке квартиры оба супруга имеют право на имущественный вычет по одной и той же квартире, но тоже в пределах фактических расходов на покупку жилья и с учетом своего личного лимита.

    У каждого супруга он составляет 2 млн. рублей.

Получить налоговый вычет при приобретении жилой недвижимости можно двумя способами:

  1. оформить возможность не уплачивать налог с официальной заработной платы по месту работы до полного получения суммы, полагающейся к возврату, через работодателя.
  2. оформить возврат уже уплаченного налога через налоговую инспекцию;

В первом случае при оформлении налогового вычета на жильё налогоплательщик представляет налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц () в налоговый орган по окончании налогового периода с приложением документов, подтверждающих право на получение такого вычета. Во втором случае, для оформления налогового вычета по месту работы подготовленные документы о подтверждении права на имущественный вычет вместе с заявлением также сначала подаются в налоговый орган .

В том числе их можно направить через личный кабинет налогоплательщика. Декларацию по представлять при этом не нужно (, ). Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов ().

После получения уведомления из налогового органа необходимо составить в произвольной форме заявление о предоставлении имущественного вычета и подать его вместе с уведомлением работодателю.

При приобретении недвижимости в собственность для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган следующие документы:

  1. копию кредитного договора и справку из банка о размере уплаченных процентов по кредиту;
  2. документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на недвижимость;
  3. налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц ();
  4. справку о Ваших доходах по (если получать вычет Вы будете в налоговой инспекции);
  5. документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  6. сведения о счете (реквизитах) для перечисления суммы переплаты НДФЛ, подлежащей возврату (если получать вычет Вы будете в налоговой инспекции).
  7. копии договора о приобретении недвижимости, акта о ее передаче;

Важно! Справка о доходах физического лица не входит в перечень документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, однако ее представление ускорит принятие решения о предоставлении налогового вычета. Дополнительно могут потребоваться:

  1. при распределении вычета между собственниками — заявление о распределении вычета;
  2. при оформлении вычета на супруга — свидетельство о браке;
  3. при оформлении вычета пенсионером — пенсионное удостоверение.
  4. при получении вычета за несовершеннолетнего ребенка — свидетельство о рождении ребенка и свидетельство о праве собственности ребенка;

Остались вопросы — мы ответим!

.статьи на нашем сайте.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Анонсы 9 ноября 2021 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. 12 октября 2021 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Разделы:

Есть четыре основные группы таких затрат.

Вычет распространяется на покупку жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них.

А если жилье было приобретено без отделки, то с помощью вычета можно возместить и расходы на ремонт и отделку – причем как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг бригады ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Но есть одно условие: договор купли-продажи недвижимого имущества, в котором производятся эти доработки, должен в обязательном порядке содержать условие о том, что недвижимость продается в состоянии незавершенного строительства или без отделки (). Вычет можно получить и если строительство объекта еще не завершено (например, при участии в долевом строительстве дома). Обращаем внимание, что в последнем случае для получения вычета в обязательном порядке нужен передаточный акт на квартиру или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами.

При его отсутствии, даже если на руках у вас есть договор участия в долевом строительстве и квитанции об оплате по нему, воспользоваться имущественным налоговым вычетом не получится (, ,). А в случае приобретения квартиры по договору участия в долевом строительстве права по которому были получены налогоплательщиком по договору уступки прав требования, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о долевом строительстве, договор уступки прав требования на квартиру в строящемся доме и акт о передаче квартиры налогоплательщику. При этом в расходы на приобретение квартиры включаются расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве ().

К вычету также можно принять расходы на:

  1. приобретение строительных и отделочных материалов;
  2. подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации ().
  3. разработку проектной и сметной документации;
  4. работы или услуги по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;

Компенсировать стоимость кредита можно, если он выдан и на строительство, и на приобретение жилья.

При этом потребуется подтвердить факт уплаты процентов платежными документами – квитанциями к приходным ордерам, банковскими выписками о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и т. д. (). Вычет будет предоставлен налогоплательщику при наличии одного из следующих обстоятельств: если на этой земле стоит приобретаемый дом либо если земля предоставлена для индивидуального жилищного строительства.
д. (). Вычет будет предоставлен налогоплательщику при наличии одного из следующих обстоятельств: если на этой земле стоит приобретаемый дом либо если земля предоставлена для индивидуального жилищного строительства. Следует учитывать, что расходы, которые принимаются к вычету, строго определены в налоговом законодательстве и предъявлять к вычету другие затраты не разрешается ().

Так, не смогут претендовать на возмещение части своих расходов владельцы гаражей и другой нежилой недвижимости.

Важно, что недвижимость должна находиться строго на территории России ().

Таким образом, россиянин-владелец виллы на тропических островах воспользоваться вычетом при ее покупке не сможет.

Размеры вычетов разнятся в зависимости от того, на возмещение каких расходов претендует налогоплательщик:

  1. на погашение процентов по ипотеке: в сумме фактически произведенных расходов (), но не более 3 млн руб. (). Таким образом, заемщик может вернуть по этому основанию не более 390 тыс. руб.
  2. на приобретение недвижимости или земельного участка под жильем либо предназначенного для его строительства: в размере фактически произведенных расходов (), но не более 2 млн руб. (). Таким образом, покупатель квартиры может вернуть по этому основанию не более 260 тыс. руб.;

Прежде всего, действующее законодательство предусматривает предоставление налогового вычета при покупке жилья только налогоплательщику. Налогоплательщиками признаются организации и физлица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги (). Кроме того, физлица по общему правилу должны являться налоговыми резидентами Российской Федерации ().

К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот период не прерывается в случае краткосрочных (менее шести месяцев) выездов за границу для лечения, обучения или работы на морских месторождениях углеводородного сырья (). Ограничение по времени нахождения в России не устанавливается для командированных за границу представителей органов власти и местного самоуправления, а также российских военнослужащих, проходящих службу за рубежом.

Эти лица признаются налоговыми резидентами, даже если в течение года они ни одного дня не находились на территории России (). Также отдельный порядок установлен для признания в 2015 году налоговыми резидентами жителей Республики Крым и Севастополя.

Для них 183 дня проживания исчисляются в течение периода с 18 марта по 31 декабря 2014 года (). Лица, не являющиеся российскими налоговыми резидентами, тоже могут являться плательщиками НДФЛ, но только в том случае, если их источник дохода располагается в России (). Однако получить налоговый вычет они по общему правилу не могут ().

Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом. Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет.

Этим налогом облагается доход, полученный налоговыми резидентами как от российских источников, так и от источников за пределами Российской Федерации, а для нерезидентов – только от российских источников (). Важно, что вычет предоставляется только собственникам недвижимости. Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником этого жилья, то налоговый вычет вам не предоставят.

Равно как не предоставят такой вычет и этому человеку. Исключением является случай приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них (). Если квартиру купили супруги (и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность), то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена?

Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб. При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме.

Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства), оформлены после 1 января 2014 года (). Для объектов, приобретенных до 1 января 2014 года, действует другое правило: размер вычета распределяется между супругами в соответствии с их письменным заявлением. Напомним, что получить вычет можно из доходов за три года, предшествовавших году подачи налоговой ().

Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении налогового вычета на покупку жилья в 2018 году, получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2017, 2016 и 2015 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом не установлено (). Однако если недвижимость супругами была оформлена не в совместную, а в общую долевую собственность, то каждый из супругов должен подтвердить понесенные на ее приобретение расходы самостоятельно и именно на сумму этих расходов ему будет предоставлен налоговый вычет ().

Так, налоговый вычет по этому основанию можно получить только один раз в жизни ().

Однако однократность подразумевает полное использование суммы вычета, поэтому использование вычета по нескольким объектам недвижимости нарушением не является.

Лишь после получения полной суммы налогового вычета налогоплательщик утрачивает право на его повторное использование. К примеру, если гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн руб., то заявить вычет он сможет еще раз, при покупке следующей квартиры или, например, строительстве дома – но уже на сумму, не превышающую 500 тыс.

руб. Следует отметить, что эти правила действуют лишь с 1 января 2014 года, поэтому если вы использовали налоговый вычет на жилье, купленное до этой даты, то заявить его повторно уже невозможно, независимо от размера ранее предоставленного вычета. Так, если бы налогоплательщик из нашего примера приобрел первую квартиру до 1 января 2014 года, то остаток его вычета (500 тыс.

руб.) попросту бы «сгорел» (, ).

Важно, что правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Если гражданин желает заявить вычет на проценты по ипотеке, сделать это он сможет только один раз, даже если сумма вычета не достигает 3 млн руб. (, ). Не будет предоставлен налоговый вычет и на часть стоимости жилья, оплаченного за счет иных лиц (в частности, работодателя) или материнского капитала и в случае приобретения недвижимого имущества у взаимозависимых лиц.

К последним относятся, к примеру, супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (). Таким образом, получить налоговый вычет при покупке квартиры вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

  1. недвижимость не была приобретена у взаимозависимых лиц.
  2. вы являетесь налогоплательщиком, российским налоговым резидентом и уплачиваете НДФЛ;
  3. вы ранее не получали аналогичный имущественный налоговый вычет в полном объеме (либо не получали его в любом размере до 1 января 2014 года, а в отношении вычета на проценты по ипотеке требуется, чтобы вы его не получали вообще никогда раньше – независимо от того, до или после 1 января 2014 года);
  4. приобретенная или построенная недвижимость находится на территории России;
  5. вы полностью или частично самостоятельно оплачивали указанные объекты, либо проценты по кредитам (займам) на их приобретение или постройку и являетесь их собственником;

предусматривает несколько таких ситуаций.

Вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилья для налогоплательщика производится за счет:

  1. выплат, предоставленных из средств бюджетов ().
  2. средств работодателей или иных лиц;
  3. средств материнского капитала ();

Кроме того, права на вычет не возникает, если сделка купли-продажи жилья совершается между взаимозависимыми физлицами () (, ).

В то же время разъяснено, что супруг и отец другого супруга не являются взаимозависимыми лицами, в связи с чем не ограничены в праве на получение налогового вычета при покупке квартиры или жилого дома друг у друга (). Также не удастся получить вычет, заключив договор о перемене лиц в обязательстве (уступки требования), который не является договором купли-продажи.

При этом в расходы налогоплательщика на приобретение жилья включается сумма документально подтвержденных расходов, произведенных им в соответствии с соглашением о перемене лиц в обязательстве по договору о привлечении денежных средств в строительство жилья, подтвержденная распиской в получении денежных средств (). Для получения налогового вычета за приобретенную или построенную жилую недвижимость потребуются следующие документы:

  1. заявление о предоставлении налогового вычета;
  2. копии документов, подтверждающих право собственности на имущество (свидетельство о государственной регистрации права собственности, договор о приобретении имущества или об участии в долевом строительстве, акт приемки-передачи);
  3. (выдает работодатель, если их несколько, то можно получить такую справку у каждого из них);
  4. ;
  5. документы, подтверждающие понесенные при покупке или строительстве расходы (товарные и кассовые чеки, квитанции, банковские выписки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) ();
  6. копия свидетельства о браке (если недвижимость оформлена в общую совместную собственность);
  7. копия свидетельства о рождении ребенка (если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка);
  8. документы, подтверждающие расходы по процентам за кредит или заем на приобретение недвижимости при обращении за получением вычета по этому основанию (договор и график погашения кредита (займа) и уплаты процентов по нему, платежные документы об уплате процентов);
  9. подтверждение права на получение налогового вычета от ИФНС (в случае получения вычета через работодателя).
  10. решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (если недвижимость приобретается опекунами (попечителями) в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);

Если вычет предоставляется на приобретение земельного участка для индивидуального жилищного строительства, есть один нюанс.

Получить такой вычет можно только после окончания строительства и оформления прав на воздвигнутый дом (). Поэтому представления в налоговую свидетельства о праве собственности на такой участок будет недостаточно для получения налогового вычета – потребуется представить также свидетельство о праве собственности на построенный на нем жилой дом. Обращаем внимание, что все документы, подтверждающие понесенные расходы, должны быть оформлены в установленном порядке, иметь все необходимые реквизиты, печати и подписи ().Последняя актуализация: 6 марта 2021 г.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+