Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Как оплатить подоходный налог от сдачи квартиры в аренду

Как оплатить подоходный налог от сдачи квартиры в аренду

Как оплатить подоходный налог от сдачи квартиры в аренду

Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду в 2021 году: сколько он составляет, как рассчитать и не платить законно


Договор найма жилья – распространенная гражданско-правовая сделка, в результате которого одна сторона передает другой в пользование жилое помещение за определенную плату. Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду и сколько он составляет, давайте рассмотрим этот вопрос сегодня. По договору найма жилья съемщики квартиры обязаны вносить арендодателю плату.

Обычно это происходит каждый месяц, но возможны и другие варианты. Таким образом, собственник квартиры получает доход от сделки. А все доходы граждан облагаются налогом.

Соответственно, налоговый сбор за сдачу жилья платить нужно.

Уклонение от внесения средств в государственный бюджет карается законодательством. Гражданин может нести как административную, так и уголовную ответственность.

Это зависит от размера задолженности перед ФНС.

Существует три способа уплаты налога от сдачи квартиры в аренду:

  • НДФЛ для физических лиц.
  • Упрощенное налогообложение.
  • Патентное налогообложение.

Зная, какие налоги платит арендодатель в этих случаях, можно выбрать для себя наиболее экономный вариант.

Если жилье сдает гражданин размер налога составляет 13% от величины арендной платы.

При этом в российском законодательстве действует правило, по которому лица, проживающие мало времени в России, должны платить сбор выше, чем постоянно проживающие. Таким образом, если арендодатель более 183 дней проживает в иностранном государстве, то размер налогового сбора составляет 30%.

Для внесения денежных средств в государственный бюджет физическому лицу не нужно собирать документы. Все, что понадобится, — подать декларацию о доходах в налоговую службу.

Сдается 3 НДФЛ при сдаче квартиры в аренду до конца апреля. Заполнение документа не вызывает сложностей. В нем указываются личная информация, а также каков уровень дохода от сделки, полученный за год, и какой размер налога со сдачи квартиры в аренду нужно оплатить.

Образец заполнения можно найти в интернете. Несмотря на то, что декларация подается в апреле, внести всю сумму сбора за год необходимо до конца июля. Многие плательщики интересуются, можно ли каким-либо способом снизить размер НДФЛ при сдаче квартиры.

Величина устанавливается фиксированная для всех физических лиц и на всей российской территории.

Но уменьшить сумму все же можно. Сделать это можно следующим образом: вычесть из полученной арендной платы размер квартплаты и иных услуг коммунальной службы. В результате реальный доход получится ниже, а значит и платить в государственный бюджет потребуется меньший подоходный налог с аренды квартиры.

Пример:Жилье сдается за 10 тысяч рублей ежемесячно. За год (12 месяцев) доход составит 120 000 рублей.

Ставка налога 13% (0,13). В бюджет нужно перечислить 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей. Вопреки распространенному заблуждению, налог нельзя уменьшить с помощью коммунальных расходов. Позиция о том, что коммуналка снижает сумму дохода с аренды – неверная.

Согласно позиции Минфина коммунальные платежи подразделяются:

  1. на платежи по факту потребления (по счетчикам: счет, вода);
  2. платежи, не зависящие от факта потребления (отопление).

Если арендатор компенсирует хозяину квартиры только затраты по счетчикам, то в данном случае дохода никакого у последнего не возникает, т.к.

арендатор оплачивает только потребленные ресурсы, затраченные на личные нужды.

Но и уменьшить доход на эту сумму тоже нельзя – для этого нет никаких оснований. Если арендатор оплачивает коммуналку, не зависящую от фактического потребления, то у хозяина квартиры возникает доход – и он должен платить с него НДФЛ.

Например, если сверх арендной платы в 10 000 рублей хозяин жилья получает компенсацию по отоплению в размере 2 000 рублей, то считается, что общий налогооблагаемый доход за месяц у него составит 12 000 рублей. Эту компенсацию нужно будет включать в декларацию 3-НДФЛ. Таким образом, платежи по коммунальным услугам не только не уменьшают общий доход, но и в некоторых случаях могут его увеличить.

Для законной сдачи жилой недвижимости в аренду для проживания другим лицам разрешается оформлять патент.

Сущность патентной системы заключается в том, чтобы платить государству за сдачу жилья авансом, не заниматься подсчетом общей годовой суммы. Патент приобретается за определенную плату, размер которой разнится в зависимости от площади объекта недвижимости. Приобрести патент допускается на полугодовалый или годовалый срок.
Приобрести патент допускается на полугодовалый или годовалый срок.

Покупка возможна исключительно после того, как гражданин зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Получив свидетельство, подтверждающее наличие ИП, можно смело обращаться в налоговый орган, расположенный по месту прописки. При себе необходимо иметь заявление с просьбой разрешить использовать патентное налогообложение.

Выдается патент не позже чем через 5 рабочих дней. Действовать начинает со дня выдачи.

Такое налогообложение наиболее выгодно в случаях, когда гражданин сдает сразу несколько объектов жилой недвижимости и получает крупный доход. Ведь предоплата рассчитывается в среднем.

Недостатком патентной системы является то, что есть высокий риск уйти в убыток. Он может возникнуть в случае, если арендодатель купит патент на определенный срок, а люди, снимающие жилье, съедут раньше этого времени. Внимание! Так как гражданин оформляется как ИП, ему понадобится вносить страховые взносы.

Их размер фиксированный и составляет в общем 32 385 рублей. Законно платить налоговый сбор при сдаче жилья можно и при оформлении статуса индивидуального предпринимателя и упрощенной системы налогообложения. В этом случае величина платежа составляет всего 6% от полученных доходов.

Помимо него требуется еще вносить пенсионный взнос, размер которого устанавливается для всех ИП одинаковая. Порядок регистрации и оплаты выглядит следующим образом:

  • Оплата 6% от суммы дохода каждые 3 месяца.
  • Внесение государственной пошлины.
  • Обращение в налоговый орган, находящийся по месту прописки. Подавать документы можно лично либо направлять через почтовое отделение или официальный сайт налоговой ФНС.
  • Заполнение декларации и передача ее в налоговую службу.
  • Получение свидетельства о регистрации ИП.
  • Составление заявления и сбор документов для регистрации ИП.

Пенсионный взнос оплачивается до конца года. Но можно платить и каждый квартал.

Это даже выгоднее, так как будет уменьшаться сумма самого налога. Происходит это следующим образом: гражданин каждый квартал вносит платежи в ПФ РФ, затем при составлении декларации указывает эти взносы и высчитывает их из суммы налогового сбора.

В результате величина налога снижается. Пример расчета налога за сдачу квартиры по упрощенной системе налогообложения: Жилье сдается за 50 тысяч рублей. Величина сбора= 50 000х6%х12месяцев = 36 000 за год. Это только размер налога. К нему еще требуется прибавить пенсионные и медицинские взносы – 32 385 рублей.

Это только размер налога. К нему еще требуется прибавить пенсионные и медицинские взносы – 32 385 рублей. Сейчас многие люди не заключает официальный договор, сдавая жилое помещение, следовательно, не уплачивают сборы.

Проверить каждого владельца недвижимости страны государственные органы не могут. Но нарушитель может быть выявлен с помощью других граждан, к примеру, соседей.

При поступлении информации о незаконном проживании квартирантов сотрудники правоохранительных органов проверяют достоверность сведений. Если факт аренды подтвердится, то все данные передаются в налоговую инспекцию. Доказать совершение сделки при неоформленном договоре сложно.

Если у налоговиков не хватает оснований, дело передают в суд. Но и там, как показывает практика, вывести недобросовестного неплательщика удается редко. Если действия нарушитель все же признаны незаконными, он понесет ответственность.

Наказания за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов будут следующими:

  1. Штраф за уклонение от оплаты налога. Его величина составляет 20% от задолженности перед налоговой службой. При умышленном уклонении размер увеличивается вдвое.
  2. Взыскание за непредставление декларации, которая должна предоставляться до конца апреля. Величина — 5% за каждый просроченный день.
  3. Пеня за каждый день просрочки внесения налогового сбора. Отсчет идет с последнего дня оплаты.

Важно! Если нарушитель попадается не первый раз, ему придется приготовить суммы, размер которых в два раза больше указанные выше.

Помимо штрафных санкций неплательщику требуется оплатить долг перед государством за все время сдачи квартиры.

За незаконную сдачу жилья и уклонение от налоговых обязательств полагается не только административная, но и уголовная ответственность. Она предусмотрена в случае, если задолженность составляет более 300 тысяч рублей.

Арендодателю придется внести крупный штраф до 300 тысяч рублей. Помимо денежного взыскания нарушитель может поплатиться свободой на один год.

Посадить нарушителя на срок более 3 лет суд вправе, если он получил от сдачи недвижимости свыше 2 миллионов рублей и не отдавал необходимую часть средств государству.

Такие крупные суммы особенно актуальны для больших мегаполисов, где аренда жилья отличается дороговизной. Арендодатели чаще прибегают к незаконному методу освобождения от уплаты налога за сдачу квартиры в аренду. Они просто не заключают соглашение о сдаче жилого помещения.

Если нет документального оформления, налоговая служба не может знать о наличии сделки на самом деле, а значит и не будет претендовать на пошлину. Но этот способ — не соответствует законодательству, идет ему в обход.

При выявлении такого нарушения арендодатель несет ответственность. Поэтому лучше воспользоваться законными методами, чтобы не платить налог за договор аренды квартиры.
К ним относятся следующие варианты:

  • Оформить договор на 11 месяцев. В этом случае получение дохода от квартирантов не будет облагаться налогом. По окончании периода действия соглашения разрешается заключать его заново. Именно заново, а не продлевать, иначе от сборов не избавиться.
  • Указать о пользовании жильем на безвозмездной основе. В этой ситуации также арендодатель не будет получать денежные средства от своей недвижимости, поэтому и налог за сдачу имущества в аренду платить не обязан.
  • Утрата договора. Перед тем, как потребуется подавать декларацию о доходах, можно просто уничтожить соглашение. Из-за его отсутствия невозможно подтвердить сделку, а значит и оплату никто не потребует.

Указанные способы позволяют законно избежать налогообложения без последующей ответственности. Но по сути по тоже представляют собой некий обход закона, но не влекущий за собой негативные последствия.

Сказать однозначно, какой способ оплаты наиболее выгодный для арендодателя, нельзя. Все зависит от конкретной ситуации. Для сравнения можно сделать подсчеты для всех вариантов налогообложения. Гражданин сдает двухкомнатную квартиру в Москве, получает в год доход 654 600.

Размер налога в зависимости от способа налогообложения будет следующим:

  • Как частное физическое лицо: 85 098 рублей (654 600х13%).
  • Как индивидуальный предприниматель с упрощенной системой: 39 276 рублей (654 600х6%). К этой сумме еще требуется приплюсовать страховые взносы – 32 385 рублей.
  • Как обладатель патента: примерно 30 000 тысяч рублей будет стоить патент за двухкомнатную квартиру. К ней еще необходимо прибавить обязательные страховые взносы для предпринимателей – 32 385 рублей.

Из примера видно, что выгоднее всего приобретать патент.

Но его стоимость может разниться в зависимости от площади жилой недвижимости, района его нахождения. Поэтому для каждой ситуации нужно проводить свои расчеты, чтобы выявить более экономный вариант оплаты налога от аренды квартиры. Если вам требуется помощь с оформлением документов на квартиру или уплатой налогов, то просьба записаться на бесплатную консультацию к нашему юристу.
Если вам требуется помощь с оформлением документов на квартиру или уплатой налогов, то просьба записаться на бесплатную консультацию к нашему юристу.

Оставьте ваши координаты на сайте и мы вам перезвоним. Также вам будет интересно узнать, .

Просим оценить пост и поставить лайк. Оценка статьи:

(голосов: 12, средняя оценка: 3,33 из 5)

Загрузка. Поделиться с друзьями: Твитнуть Поделиться Поделиться Отправить Класснуть

Как не переплачивать налоги за сдачу квартиры в аренду

19 ноября 2018Сегодня все больше собственников квартир выбирают официальный порядок cдачи квартиры в аренду, заключая с квартирантами договор.

Выбирая такой вариант, арендодатель обязуется заплатить налог на доход, полученный от съемщиков жилья. Рассказываем, каким образом можно сэкономить на налогах и не нарушить закон.В настоящее время в России наиболее распространены три схемы, применимые при уплате собственником налога на доход от сдачи квартиры в аренду:- налог на доходы физических лиц (НДФЛ);- упрощенная система налогообложения для индивидуального предпринимателя (УСН для ИП);- патентная система налогообложения для индивидуального предпринимателя (ПСН для ИП).В случае, если арендодатель – физическое лицо, ему необходимо уплатить НДФЛ в размере 13% от суммы, полученной от квартирантов в течение года. Однако, если арендодатель проживал в России менее 183 дней в году, то ему придется заплатить повышенный НДФЛ в размере 30%.

Для оплаты этого налога вы потратите минимум времени, все очень просто – подаете в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ вместе с документами, подтверждающими, что вы – собственник или распорядитель квартиры, а также с договором о найме жилого помещения, где указана сумма ежемесячной арендной платы. Таким образом, если вы сдаете квартиру за 30 000 рублей в месяц и проживаете в России более 183 дней в году, сумма налога за 12 месяцев составит 46 800 рублей (13% от 360 000 рублей). Упрощенной системой налогообложения могут пользоваться только индивидуальные предприниматели – для них предусмотрен налог в размере 6% от годового дохода.

Для уплаты налога необходимо заполнить декларацию и 1 раз в квартал перечислять средства в налоговый орган.

Таким образом, если вы оформите ИП и в этом статусе будете сдавать квартиру, то сумма налога по итогам года значительно уменьшится, по сравнению со схемой НДФЛ. В то же время, вне зависимости от дохода для ИП предусмотрены следующие фиксированные платежи:- 800 рублей – единовременная пошлина за регистрацию ИП;- 6 884 рубля – ежегодный взнос на обязательное медицинское страхование;- 29 354 рубля – ежегодный страховой взнос в пенсионный фонд;По итогам года, вы не можете заплатить государству сумму меньше страховых взносов.

Если же сумма налога превышает сумму страховых взносов, вы платите налог плюс 1% в пенсионный фонд от суммы дохода, превышающей 300 000 рублей. К примеру, сдавая квартиру за 30 000 рублей в месяц в статусе ИП, вы обязаны уплатить налог в размере 21 600 рублей (6% от 360 000 рублей). Поскольку сумма фиксированных страховых взносов составляет 36 238 рублей (6 884 + 29 354), вы выплачиваете эту сумму – она больше налога и не плюсуется с ним.

Таким образом, при сдаче квартиры за 30 000 рублей в месяц в качестве ИП налоговые расходы составят 36 238 рублей. Однако, следует помнить о сопутствующих расходах ИП — к примеру, одно платежное поручение ИП в банке может стоить 100 рублей.

Кроме того, многие платят за бухгалтерское обслуживание ИП и т.д. В среднем, подобные сопутствующие расходы могут составлять 10 000 рублей в год и выше.

Эксперты отмечают, чем дороже вы сдаете свою квартиру, тем выгодней делать это в статусе ИП, по сравнению со схемой НДФЛ, не говоря уже о случаях, когда вы сдаете несколько квартир – здесь упрощенная система налогообложения значительно сэкономит ваши средства.При патентной системе налогообложения индивидуальный предприниматель приобретает патент на аренду, который представляет собой 6% от потенциального дохода. Размер патента зависит от площади жилья и его расположения. Патент приобретается на срок от 1 до 12 месяцев.

Заплатить патент необходимо в 2 этапа:- 1/3 от суммы в течение 5 дней после приобретения;- 2/3 от суммы за 30 дней до окончания налогового периода.Налоговая декларация при применении такой схемы не сдается, ведется лишь книга учета доходов и расходов. В то же время, индивидуальный предприниматель не освобождается от уплаты обязательных страховых взносов.

В каждом городе и даже районе стоимость патента – разная. К примеру, патент на сдачу квартиры площадью до 50 кв.

м. в Центральном административном округе г. Москвы в 2018 году стоит 27 000 рублей.

Каждый собственник может сравнить стоимость патента для своего жилья с предполагаемыми налоговыми расходами по схемам с НДФЛ и УСН и выбрать наиболее подходящую. По подсчетам экспертов, патентная система выгодна для арендаторов, сдающих дорогое жилье, стоимостью свыше 150 000 рублей в месяц.В случае, когда вы сдаете жилье в аренду с помощью «», можете быть уверены, что сведения об условиях и сумме договора аренды не будут переданы третьим лицам.

Это коммерческая тайна, регулируемая Федеральным законом о Коммерческой тайне, и она может быть раскрыта только по требованию суда.

Способ налогообложения в данном случае также выбирает исключительно собственник.

Если вы еще обдумываете, какой вариант налогообложения выбрать, воспользуйтесь , который позволит рассчитать потенциальный налог при сдаче квартиры в аренду. При расчете можно указать e-mail – результаты придут на вашу почту.

Налог со сдачи квартиры в аренду

Содержание статьи Сегодня рынок недвижимости находится на спаде, хотя многие собственники сдают в аренду свои помещения, чтобы иметь дополнительный источник получения доходов.

С прибыли, которую получает владелец жилья, необходимо уплачивать налог на аренду сданной квартиры в госбюджет. Сумма выплаты прямо зависит от того, кто владеет недвижимостью: физическое лицо или индивидуальный предприниматель.

В статье можно узнать, как заплатить налог, какой налог выплачивать, как правильно сдать квартиру в аренду, какие санкции последуют, если не вносить платежи в ИФСН.

Несколько слов о том, как сдать квартиру в аренду. Если у вас есть свободное жилье, то его можно предоставлять другим лицам.

Перед этим нужно знать, какие документы требуются, чтобы составить договор между владельцем и нанимателем квадратных метров. В нем обязательно прописывают:

  1. условия получения денег за квартиру (например, потребовать предварительную оплату за два месяца или за полгода, если наниматель выедет до указанного срока, не внесет оплату или испортит имущество);
  2. порядок начисления. В этом разделе пишут размер оплаты и сколько раз в год необходимо ее вносить. Рекомендуется в договор найма внести сумму с учетом инфляции, роста цен на жилищно-коммунальные услуги. Периодичность изменения размеров оплаты также вписывают в соглашение (например, раз в полгода);
  3. информацию об арендодателе и нанимателе (данные паспорта, место проживания, ИНН);
  4. адрес сдаваемого жилья и его размер;
  5. где и когда составлен договор аренды квартиры (адрес и число).

Можно вписать и другую информацию, которую сочтут важной две стороны, заключающие соглашение. Немного о том, на какой срок заключать договор.

В соглашении необходимо записать дату окончания договора, который заключают на срок от месяца до пяти лет.

Когда таких данных нет, то контракт действует на протяжении пяти лет. Также в соглашении нужно указать сроки, когда его могут расторгнуть. Арендодатель может внести условия, по которым выселит нанимателя: несвоевременная оплата, порча имущества, проживание посторонних граждан и т.

д. В заключение договаривающиеся стороны подписывают соглашение. С этого времени оно считается действующим, подпись нотариуса не нужна. Если контракт функционирует больше года, то его требуется заверить в Росреестре, чтобы не платить штраф надзирающим органам.

Во избежание этого следует заключать соглашение на срок меньше года. После заключения соглашения нужно оформить договор приема-передачи квартиры в день въезда нанимателя. В нем перечисляют все дорогостоящие вещи арендодателя, которые есть в жилом помещении, передаваемом съемщику.

Эти сведения пригодятся, если ценное имущество пропадет. В таком случае можно предъявить претензии жильцу и возместить материальный ущерб.

После заключения договора и передачи квартиры жильцу арендодатель получает оплату за жилье в соответствии с условиями соглашения. Рекомендуется взять расписку обеим сторонам, чтобы предотвратить конфликтные ситуации по этому поводу. Выплату за аренду квартиры получают следующими способами:

  1. наличными от нанимателя;
  2. переводом денег на счет или карту арендодателя.

При последнем способе расписка не нужна, так как все подтверждено при оформлении перевода.

При взятии платы за ЖКУ сведения о получении денег указываются во второй расписке, что предотвратит разночтения и поможет не запутаться в выплатах.

Эта информация поможет арендодателю решить вопрос, как правильно сдавать квартиру в аренду. Со сдачи квартиры в аренду необходимо выплачивать подоходный налог.

От того, кто сдает жилье, зависит форма оплаты.

Такая форма выплаты на сдачу жилого объекта элементарна, потому что от арендодателя не требуется регистрации в налоговых организациях и сбора каких-либо справок.

Владелец жилья составляет только декларацию 3-НДФЛ и отдает ее в ИФНС. Форму декларации берут следующими способами:

  1. скачивают форму на странице ИФНС и заполняют ее лично ();
  2. на странице налоговой службы регистрируются в «Личном кабинете», вносят все необходимые сведения и пересылают заявление по Е-мэйл.
  3. посещают местную налоговую службу и заполняют форму там согласно требованиям фискального органа;

Заполнение декларации не займет много времени.

Необходимо отправлять ее в рекомендуемые сроки – до 30 апреля текущего года, а налоги с аренды квартиры выплачивать до 15 июля текущего года. Налог за сдачу квартиры обязан платить собственник даже в случае, когда договор найма не заключен. Ведь он получает доход, за который необходимо вносить налоги в государственный бюджет.

3-НДФЛ декларация подается ежегодно, а арендодатель выплачивает определенную сумму, которая составляет 13 процентов от доходов за сдачу жилья. Если декларация не подается, то налоговая инспекция вправе потребовать выплату штрафа, который значительно ударит по кошельку владельца квартиры. Несколько слов о том, как платить налог.

Форму декларации арендодатель заполняет сам, при этом следует иметь в виду следующие нюансы:

  1. когда арендодатель получает оплату за жилищно-коммунальные услуги, то он выплачивает 13 процентов с полученной за ЖКУ суммы (если наниматель сам не оплачивает коммунальные услуги по условию договора аренды);
  2. когда владелец квартир постоянно сдает ее внаем, то он является по закону индивидуальным предпринимателем, к которому применяют другие правила.
  3. в декларацию входят все сдаваемые квартиры, которые принадлежат собственнику, вознаграждения, выплаты по различным соглашениям и т. д.;
  4. если арендодатель числится на какой-либо работе, то он вносит в декларацию подоходный налог с заработка, который платит его работодатель;

Сумму уплаты налога подсчитывают так: Н = П х М х 13%, где: Н – сумма налога; П – плата за аренду; М – количество месяцев (которые прописаны в договоре найма); 13% – арендная ставка.

Наниматели платить налог не обязаны.

Они оплачивают жилье в установленный срок арендодателю.

Когда в соглашении прописана обязательность взносов за коммунальные услуги, то он вносит деньги и за это.

Если арендодатель хочет, чтобы налог за аренду жилья оплачивал наниматель, то понадобится внести такой пункт в соглашение.

Такие случаи бывают, когда арендодателем является юридическим лицом. Например, организация, которая предоставляет своему работнику служебное жилье. Работодатель и будет налоговым агентом, оплачивающим налоговый сбор в ИФНС.

На практике сумму взноса предприятие вносит в арендную плату за квартиру. Выгодно сдавать квартиру и не вносить большие суммы сбора можно, оформившись индивидуальным предпринимателем, при этом платит арендодатель по упрощенной схеме налогообложения (УСН).

Такая форма имеет как преимущества, так и недостатки. При регистрации ИП размер вносимого налогового сбора состоит из 6 процентов и единоразовый ежегодный взнос в пенсионный фонд (28 000 рублей).

Для этого требуется зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя:

  1. ежеквартально вносить аванс в 6 процентов от размера выплат за квартиру.
  2. заплатить пошлину (800 рублей);
  3. отдать паспорт и заявление в налоговую службу, к которой относится владелец квартиры (для этого посещают офис фискального органа, пересылают их в почтовом отделении или на официальной странице ФНС);

После отсылки документов, через трое суток можно получить свидетельство о регистрации ИП и сведения о записи в Росреестре.

Заполнение декларации аналогично заполнению таковой от физических лиц, только размер налога будет шесть процентов, и подавать ее нужно ежеквартально. Также придется платить и фиксированную сумму во внебюджетные фонды, которая равна 28 000 рублей. Ее перечисляют до конца текущего года.

На практике регистрация ИП не всегда невыгодна собственнику и зависит от таких факторов, как количество сдаваемых квартир, стоимость аренды и т. д. Это еще один выгодный способ сократить налог за аренду.

Для получения патента требуется уплатить 15 000 рублей за один объект (стоимость патента зависит от региона и площади сдаваемого объекта).

За 2-5 квартиры размер патента составляет 45 000 рублей, а за более чем пять жилых помещений – 90 000 рублей. К таким выплатам добавляется взнос в Пенсионный фонд. Покупка патента сэкономит деньги при сдаче дорогостоящего жилья, которая облагается налогообложением.

К примеру, квартира сдавалась за 100 000 рублей ежемесячно, то по УСН собственник заплатит – 100 000 х 12 месяцев х 6% = 72 000 рублей фискального сбора. А если он выкупит патент, то сумма сбора составит лишь 43 000 рублей. Патент заказывают в налоговом органе по месту проживания на несколько месяцев или год.

Можно приобрести и патент на полгода, он стоит 7 500 рублей. Немного о том, нужно ли платить налог. Если арендодатель не вносит налоговые сборы на доходы, то он может подпасть под штрафные санкции, а когда при уклонении государство не получило крупную сумму, то последует ответственность по 198 статье Уголовного кодекса России (штраф в размере 100 000 – 500 000 рублей).

А при особо крупных суммах, которые утаили от налогов можно получить и реальный срок – до трех лет тюрьмы. Но такие санкции применяют только к тем арендодателям, которые не вносили фискальные сборы на протяжении трех лет и размер не уплаченного налога составляет больше, чем 600 000 рублей.

Особо крупными невыплатами являются суммы более, чем 3 000 000 рублей, которые не вносили три года. Обычно такие доходы получает хозяин дорогого жилья или большого количества квартир. Подобную прибыль невозможно иметь при сдаче одной квартиры.

Поэтому эти санкции на практике применяют только к арендодателям, которые сдают комплекс жилых объектов (более семи двухкомнатных квартир).

При выявленной небольшой неуплаты от сдачи одной квартиры арендодатель вносит только размер сбора, который он скрыл и пени, составляющие незначительную сумму. Оплатить налог в таком случае нужно в сумме, равной 13 процентам от полученных доходов. Такая статья есть в налоговом законодательстве страны.

Большинство владельцев жилья желают обойтись без налогов, но при этом они рискуют получить штраф от фискальных органов.

Заплатив сборы за сдачу жилья, можно жить со спокойной совестью и избежать ответственности по УК РФ. Это гарантирует возмещение ущерба после порчи имущества квартиросъемщиком. К тому же, «доброжелатели» часто сообщают, что при сдаче квартиры в аренду налог не выплачивается.

Последние законы направлены на вывод теневого рынка в правовое пространство и взимание сборов за прибыль, полученную от аренды квартир. Поэтому нужно действовать в соответствии с законодательством и вносить требуемые суммы вовремя.

Поделиться с друзьями:

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка.

Посчитали, как выгоднее платить налоги со сдачи квартиры.

Штрафы за неуплату налогов тоже посчитали

16 декабря 2021, 17:55Почти с любого дохода нужно платить налог.

Неважно: выиграли вы в лотерею или нарисовали логотип заказчику — государство требует, чтобы часть денег ушла в бюджет.Доход с аренды квартиры — не исключение. Платить налоги со сдачи квартиры нужно.

Эта статья про вечное противоречие: сэкономить на налогах и сдавать квартиру тайком от государства или оформить всё по закону и спать спокойно.Почему некоторые считают, что налоги со сдачи квартиры в аренду платить не нужноСуществует миф про «официальную» и «неофициальную» аренду квартир. Кажется, что если сдаёшь квартиру по договору, то он где-то регистрируется и платить налоги нужно. А если без договора, то можно и не платить.

На самом деле платить необходимо в любом случае, так как арендодатель получает доход. Узнает ли о нём государство — вопрос. Тут многое зависит от договора.

Заключают долгосрочные (от 1 года) и краткосрочные (на срок до 1 года) договоры найма. Если подписывают долгосрочный договор, то его собственник обязан . Так государство узнает о сдаче квартиры и передаст сведения в налоговую.

Популярная практика среди арендодателей — заключать краткосрочный договор на 364 дня или 11 месяцев с автоматическим продлением на такой же срок, если стороны всё устраивает. Регистрировать такой договор нигде не надо, документы остаются на руках у собственника и квартирантов.

Но такой договор имеет ту же юридическую силу, что и долгосрочный. Просто государство (возможно, до поры до времени) о нём ничего не знает.

Может показаться, что для арендодателя лучше сдавать квартиру вообще без договора, если он хочет оставить как можно меньше «следов», но это не так. Во-первых, договор защищает обе стороны и поможет взыскать с квартирантов возможный ущерб или просроченную оплату. Во-вторых, многие наниматели, в первую очередь те самые «обязательные и платёжеспособные», просто не будут рассматривать варианты без договора, так как заподозрят какой-то подвох.

В-третьих, доказательством сдачи квартиры может послужить не только договор, но и регулярные переводы платежей с карты на карту, свидетельства соседей и переписки с квартирантами.Сколько платить налогов Есть несколько вариантов. На примере разберём их все. По умолчанию считаем, что речь идёт о собственнике квартиры, который является налоговым резидентом России (мы писали, , а кто нет.

Спойлер: с гражданством это не связано), и права на какие-то специальные льготы или вычеты у него нет.НДФЛ — 13%Если владелец квартиры её сдаёт, с дохода (ежемесячной арендной платы) . Этот налог называется НДФЛ (налог на доходы физических лиц) и уплачивается раз в год — декларацию 3-НДФЛ самостоятельно года, следующего за отчётным.

То есть за 2021 год подать декларацию и заплатить налоги нужно будет в 2021 году.Пример: У Алёны есть двушка 49 м2 на Воробьёвых горах, которую она сдаёт за 50 000 в месяц. За год от своих жильцов, без учёта залога и мелкого ремонта, Алёна получила в качестве арендной платы 600 000 рублей.

Итого — за год Алёна заплатит налоги 78 000 рублей.

ИП — 6% или стоимость патента Для индивидуальных предпринимателей налог ниже — 6%, если они перешли на упрощённую систему налогообложения (УСН) и выбрали начисление налога на доход.Сбор документов на регистрацию ИП занимает около часа: нужен паспорт, ИНН, заявление по форме № 21001 и 800 рублей госпошлины.

Для перехода на УСН к заявлению нужно приложить . Пакет документов относят в любой филиал МФЦ.

Через три рабочих дня на электронную почту придёт ответ с уведомлением о регистрации.

Декларации на УСН подаются так же, как и на НДФЛ, до 30 апреля, а вот платить нужно — каждый квартал.

Потратив чуть больше времени на регистрацию ИП, Алёна сможет сэкономить, отдав 36 000 рублей в год вместо 78 000.

Но ИП должен платить страховые взносы за себя и сотрудников.

Сумма меняется каждый год, за 2021-й нужно внести 29 354 рубля пенсионных взносов и 6 884 рубля в фонд обязательного медицинского страхования (ОМС). Итого 36 238 рублей за одного сотрудника (то есть за Алёну). А ещё нужно заплатить 1% от доходов, превышающих 300 000 рублей.

В данном случае этот лимит превышен на 300 000, значит заплатить надо дополнительные 3 000 рублей. То есть всего 39 238 рублей. Страховые отчисления в пенсионный фонд и фонд ОМС, 36 238 рублей, , так как Алёна работает одна.Итого — 39 000 рублей. Вдвое выгоднее НДФЛ.Другой вариант для Алёны — патентная система налогообложения (ПСН).

С патентом можно заниматься не всей предпринимательской деятельностью, но аренда квартиры .

Ограничения для ПСН в случае аренды символические — не больше 15 сотрудников в штате.Патент освобождает от уплаты налогов на деятельность, но он платный. То есть Алёна сначала купит патент, а потом будет сдавать квартиру.

Стоимость патента зависит от рода деятельности и региона. Рассчитать её можно на . В случае с двушкой на Воробьёвых Алёна с квартирой в 49 м2 заплатит за патент 60 000 рублей.

Ещё для патента есть ожидаемый доход — он определяется государством для каждой области отдельно, и для ЦАО Москвы (где и находится квартира Алёны) для квартир с метражом не более 50 м2.

Реальные доходы Алёны будут больше на 150 000 рублей, с которых она должна заплатить налоги отдельно — тот же 1%, что и для ИП с УСН, то есть в данном случае дополнительные 1 500 рублей.Ещё нужно отдать те же 36 238 рублей для ИП.Итог — 97 738 рублей. Самый невыгодный вариант.Кстати, если Алёна перестанет сдавать квартиру, ИП можно закрыть — для этого нужно собрать тот же пакет документов и .

Самозанятость — 4%Алёна живёт в Москве, поэтому может зарегистрироваться как самозанятая.

В год Алёна должна получать в этом статусе доход Поэтому не факт, что получится заниматься как самозанятый чем-то ещё, кроме сдачи квартиры (особенно если сдавать дорогую недвижимость). Доходы от работы по найму на эту цифру не влияют: НДФЛ будет платить работодатель, а налоги со сдачи квартиры будут на Алёне.Самозанятые платят 4% налога с доходов.

И по закону эту ставку нельзя менять ещё 9 лет. Возвращаясь к двушке на Воробьевых, видим, что Алёна заплатит 24 000 рублей налогов. Ещё для самозанятых действует налоговый вычет 10 тысяч рублей — он применяется к сумме автоматически.

Пока вычет не достигнет 10 тысяч рублей, налог станет начисляться по ставке 3%, а не 4%. То есть первые 20 месяцев Алёна будет платить 1500 рублей налогов ежемесячно, а не 2000.И за первый год своей самозанятой деятельности с учётом вычета должна внести 18 000 рублей.

Самый выгодный вариант!Никаких взносов у самозанятых нет, декларации подавать не нужно, достаточно зарегистрироваться . Мы подробно писали, как работает это приложение и .С самозанятостью есть несколько нюансов.

  1. Пока закон работает экспериментально, и в 2021-м запущен только в Москве и Московской области, Калуге и Татарстане. С 2021 года в зону влияния закона попадут ещё 19 регионов. Пока он работает не на всей территории России.
  2. 4% платят только с доходов от физических лиц. За деньги от организаций попросят 6%.
  3. Если превысить лимит доходов 2,4 миллиона в год, налоговая «перебросит» Алёну обратно на НДФЛ — ничего дополнительно делать не нужно.

Что будет, если не платить налоги со сдачи квартирыДопустим, договор найма у Алёны есть, но он на 11 месяцев и нигде не зарегистрирован.

Государство о нём ничего не знает. Но может узнать. Скорее всего, о договоре «куда следует» доложат арендаторы Алёны из-за обиды или в качестве мести, в некоторых случаях — соседи. Риск нарваться на какую-то проверку невелик, но и он есть.

А ещё Алёне, возможно, придётся самой признать существование договора, например, если отношения с квартирантами по какой-то причине дойдут до суда.

Разберём каждый случай подробнее.Проверки МВД и ФНС выпустили . Согласно ему, два ведомства договорились «повышать налоговую дисциплину» и «обеспечивать полноту сбора налогов». Ещё есть , в котором процедура контроля описана туманно: там говорится про «контрольную работу налоговых органов», которая «проводится постоянно».На практике у ФНС и МВД мало рычагов для воздействия на неплательщиков: в большинстве случаев полицейских , а выездные проверки ФНС встречаются редко.Полиция иногда останавливает людей в метро или на улице и проверяет у них документы.

Если проверят паспорт, то наверняка посмотрят и страницу с регистрацией. Если постоянной регистрации в Москве или Подмосковье нет, а временная истекла 3 месяца назад, жильца . В теории, достаться может и собственнику жилья, но такое случается редко.Отношения с арендаторамиАлёне выгодно платить налоги с дохода от аренды, потому что иначе она на практике может оказаться беззащитна перед жильцами.

Если они перестанут платить или зальют весь подъезд, то в суд с подписанным договором найма идти рискованно: с квартирантов, скорее всего, взыщут все убытки, но о существовании договора найма и доходов Алёны узнает государство. Это повлечёт штрафы, если от уплаты налогов она уклонялась.А ещё неуплата налогов при наличии договора иногда становится инструментом манипуляций со стороны жильцов. Они могут угрожать Алёне жалобой в ФНС, если она не пойдёт на какие-то условия с их стороны.Считаем штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налоговНиже — расчёт суммы штрафа, если Алена не заплатит налог с дохода от сданной квартиры, а обман вскроется.Непредставление декларации в срок грозит , но не более 30% от суммы налога.

За неумышленную неуплату налогов штрафуют на 20% от суммы налога, за умышленную — на 40%.

Под «умысел», , попадает осознанный уход от уплаты налогов. Например, дробление бизнеса, сговор или имитация деятельности. В случае с арендой квартир его критерии размываются — так что сумма штрафа зависит только от сотрудника ведомства.Со злостными неплательщиками ситуация сложнее: тех, кто за три года задолжал больше 900 000 рублей, .

Уголовное наказание — штраф на сумму от 200 000 до 500 000 рублей или в размере зарплаты за 18 месяцев. Рассчитаем, сколько потеряет Алёна, если решит скрыть доходы от ФНС. Дисклеймер: мы ведём подсчёт, исходя из того, что она не самозанятая и не ИП — странно было бы тратить время на регистрацию, а потом намеренно уклоняться от уплаты налогов.Наша героиня не заплатила налоги за 2018 год и не подала декларацию до 30 апреля 2021 года.

Сегодня 1 декабря, а в местный МФЦ Алёна не торопится, поэтому ей нужно заплатить сам налог, штраф за несданную декларацию, штраф за неуплату налогов и пеню (1/300 ставки Центробанка). 1. Налог 13% — 78 000 рублей. 2. За отсутствие декларации попросят 78 000(сумма налога) х 5% (стандартный штраф) х 7 (месяцев с момента обнаружения) = 27 300.

Это больше 30% от самого налога, поэтому ФНС снизит стоимость до 30% от суммы: 76 800 — 70% = 23 400 рублей.

3. За неуплату налога — штраф от 20 до 40% от суммы налога, посчитаем по минимуму («умысел» ещё нужно как-то доказать) = 15 600 рублей 4. Пеня — неуплаченный налог × количество дней неуплаты × 1/300 × ставку Центробанка (она время от времени меняется, поэтому проще пользоваться калькулятором для расчёта пени) = (78 000 рублей × 7,5% × 1/300 × 13 дней) + (78 000 рублей × 7,25% × 1/300 × 42 дня) + (78 000 рублей × 7% × 1/300 × 49 дней) + (78 000 рублей × 6,5% × 1/300 × 35 дней) = 2528,5 рублей.Итого — Алёна потеряет 119 528,5 рублей. Даже при максимально невыгодной системе налогообложения — патентной — она бы затратила почти на 22 тысячи меньше.

Расчёты приведены в вакууме: чаще всего налоговая обнаруживает задолженность позднее чем через несколько месяцев. Сумма штрафа растёт пропорционально.Авторы: команда Яндекс.Недвижимости.

Иллюстратор: Ксения Стойлик.Подписаться на новые статьиПодписатьсяНекорректный адресПоделиться

Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)

В 2021 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%.

Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, .

С 1 января 2021 года у жителей некоторых российских регионов есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.Вовремя предоставлять декларацию и налог на аренду квартиры — прямая обязанность налогоплательщика. составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы.

Сдавать квартиру и не платить налоги можно только по договору безвозмездного пользования жильем.Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Заполнить можно от руки, в электронном виде или с помощью специальной программы.По съемщик квартиры обязан платить арендную плату.

Так, собственник квартиры получает доход от сделки, который должен облагаться налогом.

Обязанность оплатить налог возникает автоматически, после того, как был получен первый платеж.Налоговая ставка для граждан-резидентов в 2021 году равна 13%, для нерезидентов (тех, кто проживает в России менее 183 дней в году) — 30%.Существует четыре системы налогообложения для сдачи квартиры в аренду:

  • Налог на профессиональный доход — с 1 января 2021 года граждане и ИП, сдающие квартиру в наем, могут перейти на новый налоговый режим. Для этого нужно зарегистрироваться как самозанятым через мобильное приложение «Мой налог». Ставка по налогу — 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6%, если доход получен от ИП ( Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
  • УСН — арендодатель может зарегистрироваться как ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения. В этом случае доходами предпринимателя будет считаться только арендная плата. В таком случае налоговая ставка равна 6% ( НК РФ). При переходе на УСН каждый квартал необходимо уплачивать авансовые платежи по налогу.
  • НДФЛ — собственник квартиры должен заключить с арендатором договор найма, в котором будет зафиксирован размер арендной платы. Налоговая ставка составляет 13%, подавать декларацию собственник должен самостоятельно.
  • Патент — покупая патент, собственник не подсчитывает полученный доход, а уплачивает налог единовременно. Размер налога — 6% от среднего дохода, который арендодатель может получить за год. Купить патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.

В 2021 году специальный налоговый режим для самозанятых граждан появился в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан.

С 1 января 2021 года к проекту присоединились еще 19 регионов: Санкт-Петербург, Пермский и Красноярский край, Республика Башкортостан, Ненецкий АО, Ямало-Ненецкий АО, Ханты-Мансийский АО, Волгоградская, Воронежская, Ленинградская, Омская, Новосибирская, Нижегородская, Ростовская, Самарская, Тюменская, Сахалинская, Челябинская и Свердловская области.ПримерВ 2016 году гражданин РФ сдает в Калужской области квартиру по договору найма семейной паре за 15 тыс. рублей в месяц. За год его доход составил 180 тыс. рублей. Таким образом, сумма налога к уплате по ставке 13% — 23400 рублей.В 2018 году гражданин регистрируется как ИП и переходит на упрощенную систему налогообложения.

Размер арендной платы остался тем же, сумма налога к перечислению в бюджет равна 10800 рублей (6% от дохода).Так как квартира находится в Калужской области, арендодатель решил зарегистрироваться как самозанятый и в 2021 году налоговый платеж составит 7200 рублей (т.е.

4% от получаемого дохода).В случае привлечения собственника к налоговой ответственности за уклонение от уплаты налога за сдачу квартиры, к нему применяются следующие санкции:

  1. Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога ( НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
  2. Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
  3. Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

Взыскать неуплаченный налог, штрафы и пени можно только в судебном порядке. При повторном нарушении штрафы оплачиваются в двойном размере.

Привлечь к уголовной ответственности собственника могут в том случае, если он три года подряд не платил налоги на сумму более 900 тыс. рублей, при чем эта сумма превышает 10% всех его налогов ( УК РФ).Налоговой службе предоставлены достаточно широкие полномочия для выявления фактов уклонения от уплаты налога за сдачу квартир в наем.

В отношении граждан налоговая вправе проводить выездные и камеральные проверки.Уведомить налоговую службу о незаконной сдаче квартиры могут соседи арендодателя, управляющая организация или участковый.

Из сведений, полученных из Росреестра, налоговая может установить количество квартир собственника и проверить, какие он использует для личного проживания.Иностранные граждане прибывшие на территорию РФ, должны зарегистрироваться по месту своего пребывания.Сотрудники налоговой службы могут проверить, учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы граждане временно, в числе официально сдаваемых. Также налоговая может направить запрос в банк о проведенных операциях по счету арендодателя, чтобы установить факт получения платежей.Платить налоги не нужно, если квартира сдается бесплатно:

  1. по соглашению с родственниками — аналогичная форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации родственников в квартире, собственниками которой они не являются.
  2. — особенностью данного соглашения является его безвозмездный характер, то есть плата за проживание не берется, дохода нет — налог платить не надо. К данному соглашению применяются положения об аренде или найме;

Оба договора могут быть заключены на ограниченный срок или бессрочно. Заключить сделку могут только собственники квартиры с родственниками, близкими друзьями или иными гражданами, которым необходимо временное жилье.

В обоих соглашениях прописываются права и обязанности сторон, а также указывается, что жилье предоставляется на безвозмездной основе.Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре. Сложилось ошибочное мнение о том, что если соглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налог не нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам.

Даже если квартира сдается посуточно, оплачивать налог все равно обязательно.Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре. При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.Платить налог должен собственник, если он сдает жилье физическим лицам ( НК РФ).

Если квартира сдается организации, нотариусу, адвокату или ИП — платить налог обязанность арендатора, то есть он самостоятельно удерживает и перечисляет в налоговую 13% от причитающейся арендной платы.Перечислять НДФЛ в бюджет нужно самостоятельно, не дожидаясь получения налогового уведомления. Сроки для подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль.

Налог нужно уплатить до 15 июля ( НК РФ).Оплатить можно следующими способами:

  1. через личный кабинет налогоплательщика ;
  2. с помощью .
  3. в отделении банка по бумажному платежному поручению;

Подать декларацию можно лично или через сайт налоговой.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+