Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Трудовое право - Как начисляются отпускные в расчете 28 рабочих дней

Как начисляются отпускные в расчете 28 рабочих дней

Расчет отпускных в 2021 году


По закону, всем официально работающим россиянам полагается ежегодный оплачиваемый отпуск. Но считается он по-разному. Все зависит от того, что именно делает работник или работница: уезжает отдыхать на две недели, увольняется или берет отпуск по беременности или по уходу за ребенком в возрасте до полутора лет.

Приводим понятные примеры, как происходит расчет отпускных в 2021 году в каждом конкретном случае. В какие месяцы выгоднее идти в отпуск? Вопрос на первый взгляд странный.

Какая может быть разница, если зарплата каждый месяц одинаковая, а отпускные считаются по среднему заработку за год?

Но если посчитать, разница окажется существенной — до 20% от месячной зарплаты. Сейчас объясним. Количество рабочих дней в разных месяцах разное. Это зависит от числа официальных праздников и выходных внутри месяца.

Соответственно, если зарплата каждый месяц одинаковая, стоимость одного рабочего дня отличается. Одно дело, когда вы получаете 40 тысяч рублей за 23 рабочих дня (как в июле 2021 года). И немного другое — когда за 17 дней (как в мае 2021-го).

Размер отпускных в рублях рассчитывается довольно просто. Бухгалтер компании берет все ваши доходы за последние 12 месяцев (оклад, премии, надбавки, бонусы и т.д.) и делит на количество отработанных дней.

По закону, при расчетах применяется коэффициент 29,3 (это среднее число календарных дней в месяце за вычетом праздничных дней). Например, средняя зарплата Иванова за последний год составила 480 тысяч рублей. В месяц получается 40 тысяч рублей. Делим эту сумму на 29,3. Выходит 1365,9 рубля в день. Именно столько стоит один день отпуска.

Именно столько стоит один день отпуска. Это та сумма, которую работодатель должен выплатить сотруднику за каждый день, проведенный на даче или на пляже. Месяц/Число рабочих днейСредняя стоимость одного рабочего дня при зарплате в 40 т.

руб./мес.Январь/17 2 352,94Февраль/202 105,26 Март/211 904,76 Апрель/221 818,18Май/172 352,94Июнь/211 904,76Июль/231 739,13Август/211 904,76Сентябрь/221 818,18Октябрь/221 818,18Ноябрь/202 000Декабрь/231 739,13 Если вы не уходите в отпуск в каком-либо месяце, то получаете стандартную зарплату — 40 тысяч рублей. Здесь число календарных или рабочих дней значения не имеет (на это чаще всего жалуются работодатели, когда выступают против длинных новогодних каникул).

При этом доход в тот месяц, когда вы уходите в отпуск, складывается из двух составляющих: зарплаты за отработанные рабочие дни (см.

расчет вверху) и отпускных за дни отдыха. Стоимость одного дня отдыха при зарплате в 40 тысяч рублей — 1365,9 рубля.

При стандартном размере отпуска в 14 дней — это 19122 рубля и 60 копеек. Так получается, что в определенные месяцы уходить в отпуск выгоднее.

Мы решили посчитать, в какие именно. Месяц (отпуск на 14 дней, без праздничных)Недополученная зарплата (X, за 10 рабочих дней)Фактическая зарплата, если в этот месяц вы ушли в отпуск на 14 дней (40 000 + 19 122,60 — X)Январь23 529,4035 593,20 Февраль21 052,6038 074,40Март19 047,6039 122,60Апрель 18 181,8040 940,80Май23 529,4035 593,20 Июнь19 047,6040 075,00Июль17 391,3041 731,30Август19 047,6040 075,00Сентябрь 18 181,8040 940,80Октябрь18 181,8040 940,80Ноябрь20 00039 122,60Декабрь 17 391,3041 731,30 Вывод простой: отпуск выгоднее брать в те месяцы, когда больше всего рабочих дней.

В 2021 году это июль и декабрь.

В каждом из них по 23 рабочих дня.

А самые невыгодные месяцы для оплачиваемого отдыха в 2021 году — это январь и май.

Кстати В период отпуска не включаются и не оплачиваются праздничные дни, перечисленные в статье 112 Трудового кодекса РФ. Они считаются нерабочими. За них работодатель отпускные не платит.

Но платит зарплату. 1, 2, 3, 4, 5, 6 и 8 январяНовогодние каникулы7 январяРождество Христово 23 февраляДень защитника Отечества8 мартаМеждународный женский день1 маяПраздник Весны и Труда9 маяДень Победы12 июняДень России4 ноябряДень народного единства Совет «КП». Если вы решите взять отпуск, например, с 25 апреля и до конца майских праздников, выгоднее написать два заявления: одно — на «до праздников», второе — на дни между Первомаем и Днем Победы.

Заявление на отпуск вам нужно подать за две недели до его начала.

Важно соблюдать этот срок, чтобы бухгалтерия вовремя сделала выплаты.

По закону, отпускные вам должны выплатить за три дня до того, как вы уедете.

Здесь все просто. За две недели до отпуска сотрудник должен написать заявление об уходе в отпуск.

По закону, всем работающим россиянам полагается 28 дней ежегодного оплачиваемого отпуска. По сути, мы работаем 11 месяцев в году, а за это работодатель дарит нам один месяц. Если прибавить к этому еще и все праздничные дни, то получится дополнительная скидка — еще полмесяца.

Итого полтора месяца оплачиваемого отдыха в год (стандартные выходные дни в расчет не берем). Кстати У некоторых категорий работников продолжительность оплачиваемого отпуска еще больше.

Например, у тех, кто работает на вредном производстве, в школе или в метро.

Но на расчет отпускных это не влияет. Есть два вида отпусков для молодых мам:

  1. По уходу за ребенком в возрасте до 1,5 лет.
  2. По беременности и родам.

Разберем оба этих «отпуска» (официально первый считается «больничным»).

1. Листок нетрудоспособности по беременности и родам женщине выдают врачи на 30-й неделе беременности сразу на 140 календарных дней (70 дней до родов и 70 дней после рождения малыша).

Правила выплаты такие: расчет пособия идет по средней зарплате за два предшествующих года. То есть, если сотрудница уходит в отпуск по беременности и родам в 2021 году, то за основу для расчета возьмут ее доходы в 2018 и 2021 годах. Пример. Сотрудница Иванова получала в месяц 30 тысяч рублей.

То есть за два года заработала 720 тысяч рублей.

Эту сумму нужно разделить на 730 (число календарных дней в 2018-2019 годах) и умножить на 140. Получится 138 082 рубля. По закону, размер заработка для расчета пособия по беременности и родам ограничен, как и база для страховых взносов, которые платят работодатели.
В 2021 году предел составлял:

  1. за 2018 год — 815 000 рублей,
  2. за 2021 год — 865 000 рублей.

То есть максимум, который может получить работница, — 322 192 рубля.

Это при средней зарплате 70 тысяч рублей в месяц и выше. 2. Ежемесячное пособие по уходу за ребенком в возрасте до 1,5 лет назначается спустя 70 дней после родов. Для этого нужно написать заявление в отделе кадров. Средства будут идти из Фонда социального страхования, куда работодатель платит ежемесячные страховые взносы за всех работников.
Средства будут идти из Фонда социального страхования, куда работодатель платит ежемесячные страховые взносы за всех работников. Размер пособия определяется просто — он составляет 40% от среднемесячной зарплаты молодой мамы.

В нашем примере сотрудница Иванова, ушедшая в декрет, будет получать по 11 993 рубля в месяц.

При этом максимальный размер пособия (при средней зарплате 70 тысяч рублей в месяц и выше) — 28 тысяч рублей. Предупредить работодателя о том, что вы от него уходите, нужно не позднее, чем за две недели до увольнения. Как и при уходе в обычный отпуск.

За это время сотрудник должен завершить текущие проекты или передать их коллегам. В расчетный день работник получит остатки по зарплате и компенсацию за те дни отпуска, которые он не успел отгулять. Пример расчета Допустим, Иванов решил уволиться с 22 числа.

То есть зарплату за прошлый месяц он уже получил.

А за текущий — еще нет. Зарплату ему должны выдать за 15 рабочих дней текущего месяца, в котором всего 20 рабочих дней. Это 30 000 рублей (2000 рублей х 15).

Ко дню увольнения у него скопилось 10 неиспользованных отпускных дней.

То есть 1365,9 рубля нужно умножить на 10.

Получится 13 659 рублей. Общий расчет с Ивановым составит 30 000 + 13 659 = 43 659 рублей.

Заявление на отпуск вам нужно подать за две недели до его начала.

Важно соблюдать этот срок, чтобы бухгалтерия вовремя сделала выплаты.

По закону, отпускные вам должны выплатить за три дня до того, как вы уедете.

В какие месяцы выгоднее идти в отпуск?Вопрос на первый взгляд странный. Какая может быть разница, если зарплата каждый месяц одинаковая, а отпускные считаются по среднему заработку за год?

Но если посчитать, разница окажется существенной — до 20% от месячной зарплаты. Сейчас объясним. Количество рабочих дней в разных месяцах разное. Это зависит от числа официальных праздников и выходных внутри месяца.

Соответственно, если зарплата каждый месяц одинаковая, стоимость одного рабочего дня отличается. Одно дело, когда вы получаете 50 тысяч рублей за 23 рабочих дня (как в июле 2021 года). И немного другое — когда за 19 дней (как в июне 2021-го).

Важно Отпускные дни — хорошая заначка При увольнении работодатель обязан выплатить вам деньги за все дни, которые вы не успели отгулять.

Если у вас накопилось 50-60 или даже 100 дней, то вы сразу получите 2-4 месячную зарплату.

Пригодится, если вы увольняетесь в никуда, а не переходите на другое место работы. Правда, сейчас многие работодатели боятся санкций со стороны трудовой инспекции, которая может посчитать, что компания насильно удерживает сотрудника на рабочем месте и не дает ему отдохнуть. Поэтому таких «плюшкиных» насильно отправляют в отпуск.

Поэтому таких «плюшкиных» насильно отправляют в отпуск.

Полезная ссылка Самостоятельно рассчитать отпускные в 2021 году можно, воспользовавшись онлайн-калькулятором на .

Как расчитываются отпускные?

3 июля 2018Каким образом начисляются отпускные? Когда, по мнению бухгалтера, лучше всего идти в отпуск?

Данная информация будет полезной для слушателей курсов переподготовки и повышения квалификации по направлениям:

  1. Охрана труда на предприятии

Любой гражданин России, который трудится, имеет право на отдых в виде отпуска. За один год трудовой деятельности на предприятии работнику полагается 28 дней отпуска (Трудовой кодекс статья 115).Для определённой категории профессий и должностей предусмотрен удлинённый отпуск.

Например, согласно Постановлению Правительства РФ от 14.05.2015 года №466 для педагогических работников предусмотрены от 42 до 56 отпускных дней ()Удлинённый отпуск для медицинских работников регламентируется постановлениями Правительства РФ №482 и №1588. Например, врачи-психиатры и их персонал, а также сестра хозяйка, принимающая непосредственное участи в уходе за больными имеют право на дополнительные 35 дней отдыха, старшая медсестра — 28 доп. дней, а врачи фтизиатры, а также лаборанты всех уровней – 21 день.

Другие медработники – дополнительные две недели.Проработав полгода в организации, работник имеет право взять отпуск за отработанные дни.

Расчёт отпускных дней производится по схеме:1 отработанный месяц = 2,33 дням отпуска. Спустя полгода работы появляется 14 дней отдыха.В счет отпуска не учитываются праздничные дни. Например, если ваш отпуск попал на январские праздничные дни, то эти дни не будут учитываться как отпускные.

Соответственно, эти дни не оплачиваются. С одной стороны, это плюс – у Вас появился еще один дополнительный день отдыха.

С другой стороны – вы за него не получите отпускных. То есть с финансовой точки зрения – это минус.

Приходится выбирать: отдыхать дольше и получить меньше.Те дни, которые вы не использовали, копятся, но не более 2 лет.В свою очередь организацию могут оштрафовать, если обнаружится, что сотрудник не был в отпуске более 2 лет (ст. 124 ТК РФ и ст. 5.27 КоАП РФ). Сотрудники не вправе отказываться от отпуска, такое поведение является нарушением внутреннего трудового распорядка (ст.192 ТК РФ).

В таком случае полагается дисциплинарное взыскание и даже увольнение.В некоторых случаях работодатель компенсирует работнику неиспользованные дни отпуска работодатель вправе компенсировать в денежном эквиваленте.Сотрудникам, которые отработали первые полгода, взяли отпуск в количестве 28 дней, а потом уволились, будет сделан перерасчет в результате чего бухгалтерия удержит часть выплат. По закону удержать можно не более 20% от выплачиваемой при увольнении зарплаты. Если они не покрывают долг, остаток можно получить, только если работник согласится вернуть его добровольно.Работники, у которых имеется право на удлиненный отпуск, могут воспользоваться правом получить денежную компенсацию за не использованный отпуск.

Деньгами можно компенсировать все дни, что превышают 28 обязательных дней. Выплаты отпускных производятся не позже чем за три дня до отпуска.

Здесь учитываются выходные, праздничные и рабочие дни. При задержках работодатель должен попросить у работника согласие на получение отпускных с задержкой на банковскую карту.Для расчёта отпускных высчитывается средний дневной заработок — СДЗ. Эту сумму дохода за 1 год делят на 12 частей-месяцев и на 29,3.

Последняя цифра отражает среднее количество дней в месяце. Полученную сумму умножают на количество дней отпуска.Правила расчетов отпускных регулируются положениями 139 статьи ТК РФ и Положением об особенностях порядка исчисления средней зарплаты №922.В годовой заработок не входят такие дни работы, где работник получает не обычную зарплату, а средний заработок. К ним относятся:

  1. больничные,
  2. командировки и др.
  3. отпуск,

По факту сумма отпускных всегда меньше, чем сама зарплата.

Все потому, что эти две части считают по-разному.Оклад делится на количество рабочих дней в месяце и умножается на количество отработанных дней. Допустим, что в этом месяце 23 рабочих дня, а в другом месяце — 20 дней.

В итоге, получается, что 1 рабочий день более короткого месяца будет стоить дороже, чем в длинном. Заметим, здесь идёт речь об окладах работников. Его размер указан в трудовом договоре, и при расчетах среднего дневного заработка именно он принимается во внимание.

То есть для компаний, где принята серая схема оплаты труда, уходить в отпуск не очень выгодно.Как мы уже упомянули, отпускные высчитываются на основе расчета среднего дневного заработка. И здесь учитываются все календарные дни, включая выходные.

В итоге получается, что 1 день отпуска стоит дешевле, чем 1 рабочий день.Когда отпуск приходится только на рабочие дни — например, понедельник, вторник и среду, — то за эти три дня человек получает три СДЗ.

А из его зарплаты вычитают три рабочих дня, которые, как правило, стоят дороже.Чтобы брать отпуск было выгоднее, захватите в его счет выходные: они не отнимают рабочих дней из зарплаты, но входят в расчет отпускных. Так, вопреки стереотипам, брать оплачиваемый отпуск в мае между праздниками выгодно, если в отпуск входят выходные дни. А вот в конце месяца ситуация меняется: отпуск в последние недели мая ударит по кошельку.

  1. в месяце есть праздничные дни.
  2. когда в течение года было повышение зарплаты;
  3. если сотрудник был в декрете, на больничном, в командировке, в отпуске, участвовал в днях сдачи крови;
  4. в течение года не было премий;

Читайте также:Теги:

Правила расчета отпускных в 2021 году

30 июняВ 2021 году изменился порядок расчета среднего заработка, что повлияло на отпускные выплаты.

Порядок расчета отпускных зафиксирован в .

Еще кадровикам и бухгалтерам придется учитывать нерабочие «коронавирусные» дни.В исчислении учитываются все виды выплат, установленных .
Сюда входят:

  1. надбавки и доплаты;
  2. вознаграждения и премии;
  3. должностные оклады;
  4. выплаты на основе процента от продаж;
  5. доплаты районных коэффициентов.

Учитываются выплаты как в денежном, так и в неденежном формате: продукцией или услугами.

Все выплаты должны быть зафиксированы в локальных нормативных актах организации.Простым языком: в расчет отпускных входят любые выплаты, выданные сотруднику за труд.Социальные и другие выплаты сотруднику не учитываются при расчете отпускных. К таким выплатам относятся:

  1. оплата питания в рабочее время;
  2. оплата проезда до места работы и от работы до дома;
  3. обучение за счет организации;
  4. помощь организации в оплате коммунальных услуг.

Также и в иных случаях, когда выплаты не являются заработной платой и выдаются сотруднику не за труд. Они не засчитываются при расчете отпускных.На основе заработной платы сотрудника и расчетного периода определяется средний заработок.

Расчетный период в данном случае — 12 месяцев, предшествующих месяцу ухода в отпуск.Из расчетного периода исключаются:

  1. дни временной нетрудоспособности, во время которых работник получал .
  2. дни, когда у работника отсутствовала возможность работать в связи с забастовкой;
  3. дополнительные оплачиваемые выходные;

Расчет среднедневной зарплаты производят по формуле:Формула описана в .Для расчета размера отпускных, полученное число умножают на количество дней отпуска.Сотрудник планирует взять отпуск с 22.06.2021 по 26.06.2021. Средняя зарплата в этом случае рассчитывается за период июнь 2021 — май 2021.

Каждый месяц сотрудник получает 30 000 рублей. Общий заработок за 12 месяцев делится на среднемесячное количество отработанных дней и умножается на количество дней отпуска.30 000 руб./мес.

× 12 мес. = 360 000 рублей (суммарный заработок за 12 месяцев)12 мес.

× 29,3 дн./мес. = 351,6 дн. (общее количество дней за 12 месяцев)360 000 руб. / 351,6 дн. = 1023,89 руб./дн.

(среднедневной заработок)1023,89 руб./дн.

× 5 дн. = 5 119,45‬ руб. (размер отпускных)Работник может получить отпуск не в календарных, а в рабочих днях в двух случаях:

  1. Он оформлен по трудовому договору на срок не более двух месяцев.
  2. Он выполняет сезонные работы.

В таком случае, за каждый месяц работы, сотруднику дается два дня отпуска. Отпускные рассчитываются и начисляются по схеме, которая приведена в .

Согласно , отпуск можно перенести на следующий рабочий год. Одними из причин являются:

  1. временная нетрудоспособность работника;
  2. ситуации, когда отсутствие работника негативно скажется на нормальном ходе работы организации.

обязывает работодателя удержать НДФЛ и перечислить его не позднее дня, следующего за днем выплаты отпускных.В соответствии с , работодатель также должен удержать с отпускных страховые взносы.Согласно последнему пункту , бухгалтерия должна перевести отпускные не позднее, чем за три дня до начала отпуска.Если во время эпидемии, компания продолжает работать, а сотрудники трудятся дистанционно, то в отпуск можно уйти по плану. Размер отпускных в этом случае останется неизменным.В случае, если в организации простой и работник получает зарплату в меньшем размере, то отпускные так же будут пропорционально меньше.В сообщается, что нерабочие дни, даже с сохранением среднего заработка, исключаются из расчета среднедневной зарплаты.Сотрудник планирует уйти в отпуск с 22.06.2021 по 26.06.2021.

Весь карантин он не работал. Обычная ежемесячная зарплата — 30 000 рублей.Чтобы рассчитать отпускные, нужно посчитать общегодовой доход с учетом карантина. Полученная сумма делится на среднемесячное количество отработанных дней за 9 месяцев и умножается на количество дней отпуска.Исключаются нерабочие дни: после два дня марта, весь апрель и 6-8 мая. Общая сумма зарплаты за дни карантина — 38 151,26 рублей.360 000 руб.

— 38 151,26 руб. = 321 848,74‬ рублей9 мес.

× 29,3 дн./мес. = 263,7 дн. (полностью отработанные месяцы)29,3 дн.

/ 31 дн. × 29 дн. = 27,41 дн. (отработанные дни в марте)29,3 дн. : 31 дн. х 28 дн. = 26,46 дн.

(отработанные дни в мае)263,7 + 27,41 + 26,46 = 317,57 (общее количество дней)321 848,74‬ руб.

/ 317,57 дн. = 1 013,47 руб./дн.

(среднедневной заработок)1 013,47 руб./дн. × 5 дн. = 5 067,35‬ руб. (размер отпускных)Работник получает отпускные в календарных или рабочих днях. Размер выплат на время отпуска зависит от размера среднемесячной зарплаты за 1 год.

Эпидемия коронавируса не влияет на отпуск, если компания продолжала работу в удаленном режиме.

Если компания не работала, то размер отпускных сокращается.

Правильный пошаговый алгоритм расчета отпускных в 2021 году – формулы и примеры

15.11.2019 Оплата ежегодного отпуска производится на основе среднего заработка, исчисленного за период, признаваемый расчетным.

Расчет отпускных имеет важные особенности и множество не типовых ситуаций, которые будут разобраны на примерах в данной статье.Ниже можно найти необходимые формулы для начисления, а также примеры для различных случаев. Также предлагаем воспользоваться .СОДЕРЖАНИЕ:Каждый отпускной день оплачивается в размере среднедневного заработка, который посчитан за временной срок, называемый расчетным.Особенности расчетом и установления расчетного периода прописаны в .Пошаговая инструкция по расчету отпускных:Шаг 1Определяется количество дней отпуска.⇓Шаг 2Устанавливается расчетный период.⇓Шаг 3Определяются неполностью отработанные месяцы в периоде.⇓Шаг 4Рассчитывается доход за период, который будет учтен в среднем заработке.⇓Шаг 5Считается количество отработанных календарных дней в периоде⇓Шаг 6, исходя из дохода и отработанного времени.⇓Шаг 7Рассчитываются отпускные, исходя из дневного заработка и числа дней отпуска.Ниже даны пояснения по каждому шагу данной инструкции. Вся информация базируется на Постановлении №922.Число дней отпуска для оплаты прописывается в приказе руководителя.

За каждый день начисляется среднедневной заработок, который бухгалтер должен рассчитать за расчетный период.Количество положенных дней отпуска также можно рассчитать.

Для этого нужно знать годовую продолжительность отдыха сотрудника – минимум 28 дней.Далее считается количество трудовых месяцев с даты трудоустройства (так называемый, отпускной стаж), за каждый полный месяц назначается 2,33 дня отдыха (при отпуске 28 дней).В расчете отпускного стажа также существуют свои особенности и правила – Онлайн калькулятор отпускного стажа можно .Важно знать, столько всего полных месяцев отработал человек, сколько дней отдыха он уже использовал, далее остается рассчитать неиспользованный остаток, который может быть взят работником на текущую дату.Данный расчеты проводит кадровик, который ведет учет отработанного времени и предоставленного основного отдыха персоналу.Начисление отпускных уже проводит бухгалтер на основе приказа директора, где указано количество дней отдыха, а также дата его начала.В целях исчисления отпускных за расчетный берется период, равный 12-ти календарных месяцам (п.4 Положения о среднем заработке). Текущий месяц, в котором начинается отпуск, в расчет не берется.Пример:Сотрудник идет отдыхать с 10 декабря 2021 года. Значит, начисление следует проводить за время с 01.12.2018 по 30.11.2019.Хорошо, если работник трудится в организации больше года, тогда проблем с определением расчетного периода не возникает.Возможны отклонения:

  • Человек работал меньше 1 месяца – расчет проводится за текущий месяца (пример: дата приема на работу – 01.10.2019, дата начала отпуска – 25.10.2019, значит, расчетный период – с 01.10.2019 по 24.10.2019).
  • Человек работал меньше 1 года, но больше 1 месяца – расчет проводится за время, равное периоду с дату приема на работу по день, предшествующий месяцу начала отпуска (пример: отдых начинается с 10 ноября 2021, прием на работу – с 8 февраля 2021, значит, расчет проводится за время с 08.02.2019 по 31.10.2019).
  • Предыдущий год полностью состоит из исключаемого период, например, декрета – расчет проводится за 12 мес., предшествующих исключаемому событию (пример: дата начала декрета – 01.03.2018, дата начала отпуска – 10.02.2020, значит расчетный период – 01.03.2017 – 29.02.2018).

Некоторые дни трудовой деятельности работника не включаются в расчетный период:

  1. отсутствие деятельности в связи с забастовкой;
  2. выходные для ухода за инвалидами;
  3. освобождение от работы согласно ТК РФ.
  4. больничный;
  5. отпуск ежегодный, учебный — ;
  6. командировки;
  7. простои;
  8. декрет по беременности и по уходу за ребенком;

Если в каком-то расчетном месяце были подобные события, то он считается не полностью отработанным.Выплаты, полученные за такие дни в расчет отпускных не принимаются.Согласно п.2 Положения в расчет среднего заработка для отпускных входят:

  1. зарплата, согласно системы оплаты труда (оклад, тарифы, расценки);
  2. премии (годовые, квартальные, месячные, разовые, если он включены в систему оплаты труда);
  3. надбавки и доплаты госслужащим за профессиональность, выслугу лет, классность.

Рекомендуем прочитать:— ;— ;— .Любая выплата, связанная с оплатой труда сотрудника, подлежит учету в среднем заработке.Не учитываются следующие виды доходов работника:

  1. отпускные;
  2. прочие виды выплат за дни, исключаемые из расчетного периода.
  3. декретные;
  4. материальная помощь;
  5. командировочные;
  6. больничные пособия;
  7. компенсации жилья, еды, дороги, телефона, интернета;

Расчет отпускных проводится по следующей формуле:Отпускные = Ср.дн.зар.

* Дни отпуска.Формула для расчета среднедневного заработка:Ср.дн.зар. = Доход / Отработанные дни.Доход составляют все те выплаты, которые подлежат учету в соответствии с п.2 Положения.Отработанные дни нужно рассчитать отдельно. Для полного месяца берется 29,3 – среднемесячное количество дней.Для неполного месяца нужно провести отдельный расчет, поделив отработанные дни на количество календарных дней месяца, результат деления умножается на 29,3.Указанные формулы справедливы для случая, когда основной отпуск предоставляется в календарных днях – это происходит практически всегда, за исключением двух случаев:

  • с сотрудником заключен срочный трудовой договор до двух месяцев;
  • с сотрудником заключен срочный трудовой договор на время сезона.

В перечисленных случаях работника полагается отдых в рабочих днях – 2 дня за каждый трудовой месяц.Начисленная сумма отпускных подлежит обязательному налогообложению:

  1. (работник получает выплату, уменьшенную на удержанный НДФЛ);
  2. (расходы работодателя).

НДФЛ и взносы платятся в налоговый орган в следующий срок:

  1. НДФЛ – не позднее последнего числа месяца, в котором производится выплата за отпуск (п.6 ст.226 НК РФ);
  2. страховые взносы – не позднее 15-го числа следующего месяца за месяцев выплаты отпускных (п.3 ст.431 НК РФ) .

Выплатить отпускные сотруднику нужно не позднее, чем за 3 дня до начала ежегодного отпуска (ст.136 ТК РФ).В настоящий момент в Трудовом кодексе нет уточнений относительно того, какие дни учитывать при определении срока выплаты – календарные или рабочие, однако отдельные разъяснения Минтруда РФ говорят о том, что нужно считать календарные дни.Выдача денежных средств производится на основании приказа о предоставлении ежегодного отпуска наличным или безналичным способом в зависимости от порядка расчетов с персоналом в организации.Сумма к выплате определяется как разность между начисленной величиной и НДФЛ.Если работник является плательщиком алиментов, то удержать их нужно после налогообложения — .?Минтруд предлагает внести поправки в Трудовой кодекс РФ, касающиеся срока выплаты отпускных:

  • Установить срок — не позднее 3 дней с даты подачи заявления на отпуск в случаях, когда заявление подается не по графику.
  • Установить срок – за 3 рабочих дня до начала отпуска (в настоящий момент нет уточнения относительно рабочих или календарных дней).

Подобные поправки позволят работодателю соблюдать требования законодательства более точно.Исходные данные:Сотрудник трудоустроен с 10 сентября 2016 года, с 18 декабря 2021 начинается отпуск 14 кал.дн.

Оклад составляет 30000 руб. В феврале 2021 была командировка 5 дней. Зарплата за февраль = 25000. Остальные месяцы отработаны полностью.Требуется рассчитать отпускные сотрудника.Исходные данные сведем в таблицу:Дата приема на работу10.09.2016Дата начала отпуска18.12.2019 (14 кал.дн.)Ежемесячный оклад30000 руб.Командировка5 дн.

в феврале 2021Зарплата за февраль 202125000 руб.Расчет:Расчетный период01.12.2018 – 20.11.2019Доход30000*11мес. + 25000 = 355000Отработано дней в феврале 2021(28-5) * 29,3 / 28 = 24Отработано за расчетный период29,3*11мес. + 24 = 346,3Средний дневной заработок355000 / 346,3 = 1025,12Отпускные начисленные1025,12 * 14 = 14351,72НДФЛ13% * 14351,72 = 1865,72(нужно уплатить не позднее 31 декабря 2021)Взнос на пенсионное обеспечение (ОПС)22% * 14351,72 = 3157,38Взнос на нетрудоспособность и материнство (ВНиМ)2,9% * 14351,72 = 416,20Взнос на медицинское обеспечение (ОМС)5,1% * 14351,72 = 731,94Общая сумма взносов3157,38 + 416,20 + 731,94 = 4305,52Отпускные к выплате работнику14351,72 – 1865,72 = 12486ТК РФ позволяет работнику взять ежегодный отпуск по истечении полугода работы в организации.

При этом сотрудник вправе попросить годовую продолжительность. Дни отдыха в этом случае будут предоставлены авансом, отпускные также выплачиваются авансом. То есть работодатель в данном случае рассчитывает, что человек в дальнейшем отработает свой отдых.Это не всегда бывает так, поэтому предоставлять 28 дней отпуска через полгода работы опасно.Сотрудник может в любой момент написать заявление об уходе, не отработав положенный срок.

В этом случае излишне выплаченные отпускные придется как-то удерживать с сотрудника при увольнении.?Расчет отпускных проводится по правилам, изложенным выше:

  1. доход для среднего заработка – суммарная зарплата за расчетный период (оклад, тариф + премии);
  2. отработанные дни для среднего заработка – если все 6 месяцев полностью отработаны, то 29,3*6; если не все, то для неполных месяцев проводится отдельный расчет.
  3. расчетный период – с даты приема на работу по день, предшествующий месяцу ухода в отпуск;

Исходные данные:Сотрудник устроен на работу 25 апреля 2021 года, с 10 ноября 2021 он идет в отпуск на 14 дней.Оклад составляет 25000.

Зарплата за апрель 2021 = 4000. Все месяцы полностью отработаны.Исходные данные сведем в таблицу:Дата приема на работу25.04.2019Дата начала отпуска10.11.2019 (14 кал.дн.)Ежемесячный оклад25000 руб.Зарплата за апрель 20214000Исключаемые периодыотсутствуютРасчет:Расчетный период25.04.2019 – 31.10.2019Доход25000 * 6мес.

+ 4000 = 154000Отработано дней в апреле 2021(30-25) * 29,3 / 30 = 4,88Отработано за расчетный период29,3 * 6мес. + 4,88 = 180,7Средний дневной заработок154000 / 180,7 = 852,24Отпускные начисленные852,24 * 14 = 11931,38НДФЛ13% * 11931,38 = 1551,08(нужно уплатить не позднее 30 ноября 2021)Взнос на пенсионное обеспечение (ОПС)22% * 11931,38 = 2624,90Взнос на нетрудоспособность и материнство (ВНиМ)2,9% * 11931,38 = 346,01Взнос на медицинское обеспечение (ОМС)5,1% * 14351,72 = 608,50Общая сумма взносов2624,90 + 346,01 + 608,50 = 3579,41(нужно уплатить до 15 декабря включительно)Отпускные к выплате работнику11931,38 – 1551,08 = 10380,30ТК РФ предусматривает случаи, когда ежегодный отпуск предоставляется в рабочих днях:

  1. срок трудового договора не более двух месяцев ();
  2. работник принят на время сезона ().

В указанных случаях за каждый полный месяц работы сотруднику полагается 2 рабочих дня отпуска.В целом, процедура расчета отпускных при предоставлении отдыха в рабочих днях аналогично указанному выше порядку, однако средний дневной заработок считается по другим правилам, изложенным в .Формула для расчета:Ср.дн.зар.

= Суммарный доход / Кол-во рабочих дней по календарю шестидневной недели.Доход считается по правилам, изложенным выше.Для определения показателя в знаменателе нужно:

  • Взять производственный календарь шестидневной рабочей недели.
  • Посчитать число рабочих дней в расчетном периоде согласно этому календарю, при этом исключив не учитываемые дни (командировки, больничные, прогулы, отпуска, декрет, простои).

Исходные данные:Сотрудник принят на работу по срочному трудовому договору на время сезона с 01 мая 2021.

Заработок за 1 месяц складывается из оклада в размере 24000.Работник попросил отпуск с 01 по 07 августа 2021, который ему был предоставлен.Период с 01 мая по 31 июля 2021 года отработан полностью.Требуется рассчитать отпускные.Исходные данные, сведенные в таблицу:Дата приема на сезонную работу01.05.2019Дата начала отпуска01.08.2019 (7 кал.дн.)Ежемесячный оклад24000 руб.Исключаемые периодыотсутствуютРасчет:Так как работник принят на время сезона, то за каждый трудовой месяц ему полагается 2 рабочих дня отпуска.Так как отдых предоставляется в рабочих днях, то расчет будет вестись по следующему алгоритму:Расчетный период01.05.2019 по 31.07.2019Суммарный доход24000 * 3мес. = 72000Рабочих дней по календарю шестидневки в расчетном периоде24 + 24 + 27 = 75Среднедневной заработок72000 / 75 = 960Отпускные960 * 7дн.

= 6720Смотрите видео с примерами расчета отпускных:Для расчета отпускных следует посчитать средний доход сотрудника за 1 день по итогам последних 12-ти календарных месяцев, после чего умножить его на число дней отдыха.Следует брать во внимание все те выплаты, что предусмотрены оплатой труда.При предоставлении отпуска в календарных днях количество отработанных дней берется в календарном исчислении, при этом считается, что в полностью отработанном месяце 29,3 дня.При предоставлении отдыха в рабочих днях отработанное время считается как число рабочих дней по календарю шестидневки.Важно правильно определять период для расчета отпускных, только в этом случае исчисление будет верным.? Случай 1: как рассчитать оплату за отпускные дни, если в расчетном периоде был больничный ?

Случай 2: как начислить отпускные правильно, если у сотрудника были командировки ? Случай 3: как влияет районный повышающий коэффициент на расчет Если вы хотите получить ответ на другой нестандартный случай, задайте свой вопрос в комментариях ниже и получите бесплатный ответ!

Что еще почитать 22.10.2019 30.10.2019 16.10.2019

Как рассчитать отпускные в 2021 году

3 апреля 3 апреля 2021 Ведущий эксперт, главбух с 10-летним стажем Настоящая статья — это руководство для тех, кому нужно правильно посчитать отпускные.

В ней перечислены документы, которые следует оформить, и приведены формулы для вычисления среднего заработка в 2021 году. Помимо этого, в статье содержатся примеры для всевозможных ситуаций: когда расчетный период отработан не полностью или вообще не отработан, когда сотруднику проиндексировали зарплату, выдали премию и проч. А также рассказано, как начислить налоги, взносы и отразить их в учете.

1. График отпусков. Его составляют минимум за две недели до начала календарного года, исходя из пожеланий сотрудников, требований закона и интересов работодателя. Соблюдать график обязаны как работодатель (организация или ИП), так и работники (ст. ТК РФ. Существует унифицированная форма .

В ней, в числе прочего, есть графы 8 и 9. Их нужно заполнить, если изначально запланированный отпуск был впоследствии перенесен. 2. Заявление сотрудника. Пишется в случае, когда нужно уйти в отпуск не по графику.

Если же график соблюдается, то можно обойтись без заявления. Работник должен подать заявление заранее, чтобы бухгалтерия успела рассчитать и выплатить отпускные не позднее чем за три дня до начала отдыха.

Пример заявления Генеральному директору ООО «ЧОП «ЧеКа» г-ну Дубинину И.О. от охранника Симонова А.А. Прошу предоставить мне ежегодный оплачиваемый отпуск сроком на 14 календарных дней с 05 ноября 2021 года по 18 ноября 2021 года. 31 октября 2021 года ______________/Симонов А.А./ 3.

Извещение о начале отпуска. Оно необходимо, если человек будет отдыхать по графику. Не менее чем за две недели до начала отпуска кадровики должны известить об этом работника под роспись.

Если же основанием является не график, а заявление, уведомлять сотрудника не обязательно.

4. Приказ (распоряжение). Нужен и в случае ухода в отпуск по графику, и в случае подачи заявления. Существуют унифицированные формы: (на одного работника) и (на нескольких сотрудников).

5. Записка-расчет. Обычно используют форму . На первой стороне проставляются даты начала, окончания, и период отдыха. На второй стороне — данные для оплаты.

6. Личная карточка. В бланке по есть раздел VIII, предназначенный для сведений об отпуске. 7. . Соответствующие дни следует обозначить буквенным или цифровым кодом (для ежегодного основного оплачиваемого отпуска это «ОТ» и «09» ВНИМАНИЕ. Ранее организации и предприниматели в обязательном порядке применяли унифицированные формы кадровых документов, в частности, бланки № Т-2, Т-6, Т-6а, Т-7, Т-12, Т-13 и Т-60 (утв.

постановлением Госкомстата от 05.01.04 № 1). Но сейчас работодатели могут делать это добровольно, либо разработать свои формы (информация Минфина ).

Сумма вычисляется по формуле: Величина отпускных = средний дневной заработок × количество календарных дней отпуска Он зависит от того, полностью или нет отработан расчетный период, то есть 12 календарных месяцев, предшествующих месяцу начала отдыха.

Если расчетный период отработан полностью, применяется формула, приведенная в статье ТК РФ: Средний дневной заработок = заработок за расчетный период / 12 / среднемесячное число календарных дней (оно равно 29,3) Если расчетный период отработан не полностью, либо были исключаемые дни (больничные, отпуск и др.), применяется другая формула. Она приведена в пункте 10 Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной платы (утв. постановлением Правительства РФ ; далее — Положение): Средний дневной заработок = выплаты, которые включаются в расчет среднего заработка / (среднемесячное число календарных дней × количество полностью отработанных месяцев + число отработанных календарных дней в неполных месяцах) При этом: Число отработанных календарных дней в неполном месяце = среднемесячное число календарных дней / общее число календарных дней в данном месяце × число календарных дней в данном месяце, приходящееся на отработанное время ВАЖНО.

Случается, что в расчетном периоде не было ни одного фактически отработанного дня, либо фактически начисленной зарплаты. Тогда средний заработок нужно считать за предшествующий отрезок времени, равный расчетному периоду (п. 6 Положения). А если зарплаты и отработанных дней не было даже в предшествующем периоде, в расчет берется фактический заработок за тот месяц, в котором начался отпуск.

При отсутствии такого заработка вычисления производятся исходя из оклада (п. 7 и п. 8 Положения). Работник уходит в очередной оплачиваемый отпуск на 14 календарных дней.

Заработок за расчетный период составляет 780 000 руб. Бухгалтер вычислил, что средний дневной заработок равен 2 218,43 руб.

(780 000 руб. / 12 мес. / 29,3). Значит, сумма отпускных — 31 058,02 руб. (2 218,43 руб. × 14 дн.). Работник уходит отдыхать с 8 июля 2021 года на 14 календарных дней.

Его оклад составляет 20 000 рублей. Расчетный период — с 1 июля 2021 года по 30 июня 2021 года.

В апреле 2021 года работник брал больничный на 10 дней (с 1 по 10 апреля).

Поэтому за апрель 2021 года он получил зарплату в общей сумме 13 000 рублей. Шаг 1. Определяем выплаты, которые включаются в расчет.

20 000 руб. × 11 мес. = 220 000 руб. (общая сумма выплат за полностью отработанные 11 месяцев, кроме апреля). За апрель 2021 года работнику выплачено 13 000 рублей.

Поэтому для расчета принимается сумма 233 000 руб.(220 000 + 13 000).

Шаг 2. Определяем количество отработанных календарных дней в апреле 2021 года (не полностью отработанном месяце). Всего в апреле 30 календарных дней, а на отработанные дни (с 11 числа, когда сотрудник вышел на работу после болезни) приходится 20 календарных дней (30 — 10). Итого в апреле 2021 года отработано 19,5333 дн.(29,3 / 30 × 20) Шаг 3.

Определяем средний дневной заработок. Он составит 681,6187 руб. (233 000 руб.: (29,3 × 11 мес.

+ 19,5333 дн.)). Шаг 4. Определяем размер отпускных. Их величина равна 9 542,66 руб. (681,6187 руб. × 14 дн.). Специалист уходит отдыхать с 12 ноября 2021 года.

Расчетный период — с 1 ноября 2021 года по 31 октября 2021 года. В это время сотрудник находился в отпуске без сохранения зарплаты.

Бухгалтер определил средний заработок за предшествующий период, то есть за отрезок времени с 1 ноября 2018 года по 31 октября 2021 года.

Он составил 150 000 руб. Исходя из этой цифры бухгалтер рассчитал размер отпускных. Сотрудник уходит в отпуск с 6 ноября 2021 года. Расчетным является период с 1 ноября 2021 года по 31 октября 2021 года.

Это время отработано полностью. В январе 2021 года работник получил премию за 2021 год в размере 40 000 руб. Нужно ли включить эту сумму в заработок, начисленный в расчетном периоде и учитываемый при подсчете отпускных?

Да, нужно. В письме Минздравсоцразвития говорится, что для учета годового вознаграждения должны выполняться два условия:

  1. продолжительность периода, за который выплачена премия, не превышает продолжительности расчетного периода.
  2. расчетный период отработан полностью;

Раз оба условия выполнены, 40 000 руб.

нужно добавить к выплатам, которые включаются в заработок при оплате дней отдыха. СПРАВКА. При несоблюдении названных условий премия все равно учитывается.

Но не в полном объеме, а пропорционально времени, отработанному в расчетном периоде. Другие примеры учета премий смотрите в статье: «».

Отпуск работника начинается 18 ноября 2021 года. Расчетный период — с 1 ноября 2021 года по 31 октября 2021 года.

С ноября по декабрь 2021 года (2 месяца) сотрудник получал ежемесячно оклад, равный 40 000 руб. С января 2021 года в организации были повышены оклады всему персоналу. В январе — октябре 2021 года (10 месяцев) работник получал по 45 000 руб.

в месяц. Бухгалтер нашел коэффициент повышения.

Он равен 1,125(45 000 / 40 000).

Заработок за расчетный период составил 540 000 руб.((40 000 руб. × 1,125 × 2 мес.) + (45 000 руб.

× 10 мес.)). Другие примеры вычислений при повышении оклада смотрите в статье: «». Сумма вычисляется по формуле: Величина отпускных = средний дневной заработок × количество рабочих дней отпуска Средний дневной заработок равен (п.

11 Положения): Средний дневной заработок = фактически начисленная заработная плата / количество рабочих дней по календарю 6-ти дневной рабочей недели СПРАВКА.

Отпуск в рабочих днях полагается сезонным работникам (ст. ТК РФ) и тем, кто подписал трудовой договор на срок до двух месяцев (ст. ТК РФ). В указанной формуле под фактически начисленной заработной платой подразумевается сумма, начисленная с первого дня сезонных работ (или краткосрочного контракта) до момента начала отдыха (подробнее об этом читайте в статье «»).

При увольнении работодатель выплачивает компенсацию за неиспользованный отпуск, если работник не успел отгулять положенные ему дни. Компенсация вычисляется по следующим формулам. Если отпуск считается в календарных днях: Величина компенсации = средний дневной заработок × количество календарных дней неиспользованного отпуска Если отпуск считается в рабочих днях: Величина компенсации = средний дневной заработок × количество рабочих дней неиспользованного отпуска Средний дневной заработок нужно определять точно так же, как для расчета обычных отпускных.

Данная цифра представляет собой количество календарных дней в году, уменьшенное на число нерабочих праздничных дней и деленное на 12 месяцев. Согласно статье ТК РФ, в России официально установлено 14 нерабочих праздничных дней: 1, 2, 3, 4, 5, 6 и 8 января (Новогодние каникулы), 7 января (Рождество Христово), 23 февраля (День защитника отечества), 8 марта (Международный женский день), 1 мая (Праздник Весны и Труда), 9 мая (День Победы), 12 июня (День России) и 4 ноября (День народного единства). Таким образом, чтобы найти среднемесячное число календарных дней, нужно от 365 (или 366) дней отнять 14 дней, и полученный результат разделить на 12 месяцев.

После округления итоговое значение равно 29,3. Согласно статье ТК РФ, оплата отпуска производится не позднее чем за три дня до его начала. Отсчет ведется в календарных днях (ст.

ТК РФ). Так, если начало отдыха приходится на понедельник, выдать деньги необходимо не позднее четверга предыдущей недели (письмо Минтруда ; см.

«»). ВНИМАНИЕ. Законодательство не устанавливает самый ранний срок, когда работодатель обязан выплатить отпускные. Значит, компания или ИП может выдать деньги за четыре, пять или большее число дней до начала отпуска, и это не будет нарушением. Компенсацию за неиспользованный отпуск полагается выдать в день увольнения, либо не позднее следующего дня после предъявления требования о расчете (ст.

ТК РФ). Бухгалтеру нужно начислить НДФЛ на всю сумму отпускных и удержать его при выплате денег работнику. Перевести налог в бюджет необходимо не позднее последнего числа месяца, в котором сотрудник получил деньги (п.

6 ст. НК РФ). Отпускные облагаются взносами: пенсионными, медицинскими, на соцстрахование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также взносами в ФСС «на травматизм».

ВНИМАНИЕ. Нередко бывает, что начало отдыха и начисление отпускных приходятся на разные месяцы.

К примеру, отдых начинается 1 декабря 2021 года, а отпускные рассчитаны и выданы на руки 26 ноября 2021 года.

Когда нужно начислить взносы? В месяце начисления отпускных. В нашем примере — в ноябре. В налоговом учете отпускные можно списать на расходы и при общем режиме (подп.

7 ст. НК РФ) и при упрощенной системе (подп.

6 п. 1 и п. 2 ст. НК РФ). Вопросы возникают, если отдых начался в одном месяце, а закончился в другом.

К затратам какого месяца можно отнести деньги, начисленные работнику?

При методе начисления — к расходам каждого из двух месяцев пропорционально дням отдыха (письмо Минфина ). При кассовом методе — к расходам месяца, в котором сотрудник получил деньги на руки или на карточку. Подводя итог, напомним, что в 2021 году от бухгалтера требуется: правильно оформить документы, определить расчетный период, найти средний дневной заработок и рассчитать отпускные.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+