Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Договор займа денежных средств физ лица удругого без процентов

Договор займа денежных средств физ лица удругого без процентов

Договор беспроцентного займа: с кем его можно заключить, и как его правильно составить


10 января 2021 10 января 2021 Юрист по налоговым, трудовым и гражданским правоотношениям Необходимость получения внешнего финансирования возникала, наверное, у каждой организации. Понятно, что за деньгами можно обратиться в банк.

Также можно продать долю в бизнесе инвестору.

Но все же самым простым, а потому самым распространенным способом является финансирование за счет беспроцентных займов, которые поступают от учредителей или руководителя компании, а также от взаимозависимых организаций и предпринимателей. В этой статье мы подготовили ответы на самые частые вопросы, которые возникают при заключении договора беспроцентного займа, а также рассмотрели налоговые риски обеих сторон такого договора. Сразу скажем, что законодательство никак не связывает возможность заключения договора беспроцентного займа с юридическим статусом его сторон.

Это значит, что оформить такой заем могут и коммерческие организации, и индивидуальные предприниматели, и «обычные» физические лица. Указанные юрлица и физлица могут выступать любой стороной договора беспроцентного займа, и при этом возможны любые комбинации этих лиц.

Также отсутствует ограничение на заключение такого договора между взаимозависимыми и аффилированными лицами (в отличие от договора безвозмездного пользования имуществом (ссуды)).

Это значит, что договор беспроцентного займа можно оформить между материнской и дочерней компаниями; между организацией и ее участником (учредителем), либо между ООО и его управляющим (как ИП, так и юрлицом). И, наконец, не запрещено брать беспроцентные займы у руководителя компании, а также у других работников вне зависимости от занимаемой ими должности.

Равно как и компания может выдать подобный заем любому своему сотруднику. Тем не менее, в некоторых случаях при заключении договора займа гражданско-правовые риски все же присутствуют. Они связаны с возможностью переквалификации беспроцентного займа, который организация получила от своего учредителя или участника, в безвозвратный вклад в имущество организации.

Суд может сделать такой вывод, если заем выдан на длительный срок (например, на период, превышающий три года), либо срок договора займа неоднократно продлевался. Также риск возникает, если переданная в займы сумма не была востребована после окончания срока договора. Переквалификация договора возможна и в иных случаях, если суд, учитывая обстоятельства выдачи и возврата займа, придет к выводу, что займодавец не имел цели получить деньги обратно.

В частности, в зону риска попадают беспроцентные займы, при выдаче которых были указаны такие цели как «обеспечение хозяйственной деятельности», «развитие бизнеса» или «пополнение оборотных средств» (см., например, определение Арбитражного суда Хабаровского края от 09.01.18 № А73-18372/2017). Заметим, что если суд примет такое решение, то займодавец лишится возможности вернуть свои деньги.

Однако для заемщика переквалификация договора повлечет налоговые последствия только в том случае, если средства были получены от руководителя, который не является ее участником. Ведь такое лицо не может вносить вклад в имущество ООО (ст. 27 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», далее — Закон об ООО).

А значит, признанные безвозвратными деньги заемщик должен будет включить в состав доходов, поскольку эти суммы не подпадают под действие подпункта 3.7 пункта 1 статьи НК РФ. (Напомним, что данная норма позволяет не учитывать в доходах вклад в имущество ООО только в том случае, если он получен в порядке, установленном гражданским законодательством РФ).

Если займодавцем выступает юридическое лицо, Гражданский кодекс требует заключать договор займа независимо от суммы в письменной форме (п.

1 ст. ГК РФ). При этом специальных правил для договоров, где юрлицо является заемщиком, не установлено. А значит, действует общая норма статьи ГК РФ об обязательном письменном оформлении договора, заключаемого юрлицами между собой или с гражданами.

Таким образом, договор беспроцентного займа, по которому организация получает денежные средства, нужно составить в письменной форме. В связи с этим в небольших компаниях возникает вопрос: как оформить такой договор, если деньги дает ее руководитель (он же может быть единственным участником)?

Ведь в такой ситуации на договоре будут стоять две одинаковые подписи сторон. Будет ли это соответствовать сути договора (т.е.

соглашению двух лиц), и не будет ли при этом нарушено правило, запрещающее представителю совершать действия в отношении самого себя от имени представляемого лица? На самом деле вышеозначенные противоречия лишь кажущиеся, и нет никакого нарушения в том, что одно и то же лицо подписало договор и со стороны займодавца, и со стороны заемщика.

Объясним почему. Запрет на совершение представителем действий от имени представляемого лица в отношении самого себя содержит важную оговорку: «за исключением случаев, предусмотренных законом» (п. 3 ст. ГК РФ). И один из таких случаев предусмотрен Законом об ООО.

В пункте 1 статьи 45 этого закона прямо установлена возможность заключения договора между ООО и его руководителем, и прописаны специальные правила о заинтересованности в совершении такой сделки. Допустимость рассматриваемых сделок подтверждается и судебной практикой (см.

п. 121 постановления Пленума Верховного суда РФ и постановление Президиума ВАС РФ ). Заметим также, что оформить заемные отношения можно не только договором, подписанным обеими сторонами, но и односторонней распиской или другим документом, подтверждающим передачу денег займодавцем.

Например, этим документом может быть расходный кассовый ордер или квитанция к приходному кассовому ордеру (постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 16.05.18 № Ф03-1717/2018). Отдельно отметим, что в тексте соответствующего документа (договора, подписанного обеими сторонами, расписки или иного документа) нужно обязательно указать, что заем является беспроцентным, либо указать, что проценты на сумму займа не начисляются.

Если же не установить величину процентов, и при этом не уточнить, что заем беспроцентный, то проценты будут начисляться по ключевой ставке ЦБ РФ. Исключением является заем, выданный одним физлицом (в том числе ИП) другому физлицу (в том числе ИП), если его сумма не превышает 100 тыс.

рублей. В этом случае достаточно просто не внести в договор условие о процентах.

Таковы правила статьи ГК РФ. Срок, на который можно предоставить заемные средства, законодательно никак не ограничен. Более того, ГК РФ прямо допускает заключение договора займа, в том числе беспроцентного, вообще без указания срока, либо «до востребования». Тем не менее, некоторые ограничения по сроку займа все же существуют.
Тем не менее, некоторые ограничения по сроку займа все же существуют.

Связаны они со сроком исковой давности.

Дело в том, что согласно пункту 2 статьи ГК РФ, срок исковой давности по бессрочным обязательствам, либо по обязательствам «до востребования» не может превышать десяти лет со дня их возникновения. Вот и получается, что если займодавец претендует на возврат переданной суммы, то бессрочный заем, равно как и заем «до востребования», не может существовать более десяти лет. Другими словами, чтобы не истек срок исковой давности, а заемные средства не превратились в доход заемщика, придется раз в десять лет возвращать деньги займодавцу и заключать новый договор.

Но лучше все же зафиксировать в договоре срок, на который передаются деньги.

Этот срок может быть любым, и в том числе он может превышать десять лет. В этом случае указанное выше правило пункта 2 статьи ГК РФ уже не действуют, а максимальный срок исковой давности отсчитывается от даты нарушения обязанности по возврату денег (п.

2 ст. ГК РФ). Гражданский кодекс не содержит ограничений по сумме беспроцентного займа, которую организация вправе выдать или получить.

Соответственно, такой договор можно заключить на любую сумму, начиная от одной копейки и заканчивая сотнями миллиардов. При этом, однако, необходимо учитывать два момента. Первый связан с формой предоставления займа.

Если речь идет о займе наличными, то необходимо иметь в виду ограничения, установленные пунктом 6 Указания Банка России . Так, по одному договору займа нельзя передавать наличными более 100 тыс.

рублей. Это правило не действует, если хотя бы одна из сторон договора — физическое лицо, не являющееся ИП (п. 5 Указания). Соответственно, в этом случае наличными можно выдавать или получать любые суммы. Второй момент касается финансовой состоятельности займодавца.

В случае спора займодавец может претендовать на возврат денег, если докажет, что на момент выдачи займа реально располагал соответствующими финансовыми возможностями (см., например, постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа и абз. 3 п. 26 постановления Пленума ВАС РФ ). Поэтому, прописывая в договоре ту или иную сумму займа, нужно учитывать, что если дело дойдет до суда, займодавцу придется доказать, что на дату выдачи займа деньги у него действительно были.

Следующий момент, который нужно учесть при заключении договора беспроцентного займа, касается возможности изменения его условий после передачи денег.

Можно ли продлить срок пользования заемными средствами, или, напротив, вернуть их досрочно? Давайте разбираться. Что касается срока пользования беспроцентным займом, то здесь действуют те же правила, что и в случае с займом, выданным под процент. Пункт 1 статьи ГК РФ гласит, что заем должен быть возвращен в срок, который предусмотрен договором займа.

И никаких ограничений по изменению условия договора займа о сроке ГК РФ не содержит. Таким образом, если стороны решили скорректировать период, на который предоставлены деньги, нужно оформить соответствующее дополнительное соглашение, зафиксировав в нем новый срок.

Причем, он может быть как больше, так и меньше первоначального. Также подобным допсоглашением стороны могут сделать из срочного займа бессрочный или наоборот. Отметим, что условие о новом сроке начнет действовать с даты подписания соответствующего допсоглашения, если стороны не пропишут в нем другую дату (п.

3 ст. ГК РФ). Теперь рассмотрим вопрос о возможности досрочного возврата беспроцентного займа. Соответствующее правило установлено пунктом 2 статьи ГК РФ, который «по умолчанию» предоставляет заемщику такое право.

Причем возвращать беспроцентный заем досрочно можно не только полностью, но и по частям. И без какого-либо заблаговременного уведомления займодавца.

В то же время пункт 2 статьи ГК РФ позволяет зафиксировать в договоре иные правила. Например, можно установить запрет на досрочный возврат займа (как полностью, так и по частям).

Также стороны могут прописать в договоре, что заемщик должен заблаговременного уведомить займодавца о возврате денег раньше срока. Также см. «». Обмениваться с контрагентами юридически значимой «первичкой» через интернет В заключение расскажем о налоговых рисках, возникающих у сторон договора беспроцентного займа. Эти риски связаны с источником получения денег, передаваемых взаймы, а также со статусом сторон договора, а именно с их взаимозависимостью.

Сам по себе беспроцентный заем для организации-заемщика никаких налоговых рисков не влечет, так как еще в 2004 году Президиум ВАС РФ подтвердил, что получение беспроцентного займа не образует внереализационного дохода в виде матвыгоды от экономии на процентах (постановление ). И контролирующие органы в последнее время с этим соглашаются (см. письма Минфина России и ). А вот источник денег, передаваемых по договору беспроцентного займа, уже важен.

Дело в том, что если взаймы предоставляются «платные» деньги, за которые займодавец перечисляет проценты по возмездному договору кредита или займа, то учет этих процентов оказывается в зоне риска. Ведь, как известно, расходами признаются затраты, которые произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода (ст. НК РФ). Предоставление беспроцентного займа сложно признать такой деятельностью.

Кроме того, в этом случае могут применяться положения статьи НК РФ, которая запрещает учитывать расходы по сделкам, единственной целью которых является уменьшение налога.

Поэтому если будет установлено, что организация на ОСНО или УСН (с объектом налогообложения «доходы минус расходы») взяла коммерческий заем (кредит) исключительно для того, чтобы передать эти деньги лицу на УСН (с объектом налогообложения «доходы»), ПСН или ЕНВД, то учесть в расходах проценты по этому займу (кредиту) также не получится. Весьма важную роль при выдаче беспроцентного займа в некоторых случаях может сыграть и взаимозависимость сторон.

Поэтому оформляя заимствование между «своими», нужно дополнительно учитывать положения пункта 1 статьи НК РФ.

Эта норма гласит: если в сделках между взаимозависимыми лицами создаются условия, отличные от тех, которые имели бы место в сделках между независимыми лицами, то любые доходы (прибыль, выручка), которые могло бы получить одно из этих лиц, но вследствие указанного отличия не получило, учитываются для целей налогообложения у этого лица (подробнее см.
Эта норма гласит: если в сделках между взаимозависимыми лицами создаются условия, отличные от тех, которые имели бы место в сделках между независимыми лицами, то любые доходы (прибыль, выручка), которые могло бы получить одно из этих лиц, но вследствие указанного отличия не получило, учитываются для целей налогообложения у этого лица (подробнее см. «»). При этом оговаривается, что такой учет возможен только в случае, если это не приведет к уменьшению суммы налога, зачисляемого в бюджет, либо к увеличению убытка.

Понятно, что на открытом рынке получить беспроцентный заем совсем не просто.

А значит, практически всегда безвозмездность займа между взаимозависимыми лицами обусловлена именно фактом такой взаимозависимости. И, следовательно, при определенных условиях такой договор может привести к налоговым доначислениям. Например, такое возможно, если заемщик применяет УСН с объектом налогообложения в виде доходов, и, соответственно, не учитывает расходы.

А значит, доначисление займодавцу налога с неполученных процентов приведет к увеличению доходов бюджета. В результате договор займа между такими взаимозависимыми лицами попадает в зону риска.

Налоговый орган может применить правила пункта 1 статьи НК РФ, и потребовать от взаимозависимого займодавца уплатить налог как с займа, предоставленного под рыночный процент.

(Если займодавцем является физлицо, то НДФЛ, если юрлицо, то налог по применяемой системе налогообложения — налог на прибыль, единый налог по УСН с любым объектом налогообложения).

Таким образом, перед тем, как выдать беспроцентный заем взаимозависимому лицу, нужно просчитать, какие налоги заплатили бы обе стороны при заключении процентного займа на ту же сумму и на тот же срок на рыночных условиях. И сравнить с текущими налоговыми обязательствами. Если определенная с учетом процентов сумма налога будет ниже или равна текущей, то рисков доначисления по пункту 1 статьи НК РФ нет.

А если выше, сделка находится в зоне риска, и, возможно, имеет смысл рассмотреть другие варианты финансирования.

59 780 59 780 59 780 59 780

  • Договор является недействительным.
  • Может ли организация заключить договор беспроцентного займа со своим руководителем – единственным участником?
    • Может.
    • Может, если в организации есть также другие работники, которым можно поручить подписать договор по доверенности.
    • Может, если сумма займа не превышает 100 тыс. рублей.
    • Не может, так как стороны сделки являются взаимозависимыми лицами.
  • Можно, но только с предварительного согласия займодавца.

  • Может, если в организации есть также другие работники, которым можно поручить подписать договор по доверенности.
  • Заем считается предоставленным на неопределенный срок.

  • Договор считается незаключенным.
  • Заем считается предоставленным на один год.
  • Может.
  • Можно, если это прямо не запрещено договором.

  • Можно.
  • Организация получила от своего участника беспроцентный заем. При этом в договоре не указан срок, на который предоставлены деньги.

    Какие могут быть последствия?

    • Договор считается незаключенным.
    • Заем считается предоставленным на один год.
    • Заем считается предоставленным на неопределенный срок.
    • Договор является недействительным.
  • Нельзя.
  • Организация получила от материнской компании беспроцентный заем на 5 лет.

    Однако бизнес развивался успешно, и необходимость во внешнем финансировании отпала уже через 1,5 года с момента получения займа.

    Можно ли вернуть деньги досрочно?

    • Можно.
    • Можно, если это прямо не запрещено договором.
    • Можно, но только с предварительного согласия займодавца.
    • Нельзя.
  • Не может, так как стороны сделки являются взаимозависимыми лицами.
  • Может, если сумма займа не превышает 100 тыс. рублей.

Популярное за неделю16 45112 92417 8487 63461 824

Как оформить договор беспроцентного займа между физическими лицами в 2021 году

  1. Договор беспроцентного займа между физическими лицами
  2. >
  3. >

Беспроцентный заем между физическими лицами является популярной сделкой при необходимости одолжить некую сумму денег.

При этом следует подписывать договор кредитования, в котором будут содержаться основные условия сделки. Давать денежные средства в долг – распространенная практика.

Менее распространены долговые отношения, при которых заемщик не платит заимодавцу процентов за пользование кредитными деньгами. Договор безвозмездного займа обязательно должен быть прописан на бумаге, не зависимо от того, кто является участником сделки. Иначе потом заемщику придется искать свидетелей того, что заем действительно беспроцентный.

Оформление безвозмездного займа между частными лицами вероятно в той ситуации, если достигнуто соглашение между сторонами сделки.

Физлица, которые принимают участие в сделке, должны обсудить размер суммы, выдаваемой в кредит, период ее выплаты, а также составить соглашение по кредитованию. Сначала нужно узнать, какие достоинства и гарантии даст договор между сторонами. В российском законодательстве о финансовых отношениях между физлицами сказано не много.

Договор беспроцентного займа можно . Это относится и к займу – нет обусловленных правил написания соглашения, порядка исполнения его пунктов. Однако в ГК России есть советы об условиях написания договора между частными лицами.

Если общая сумма соглашения будет больше 10 мин.

размеров зарплаты, то в обязательном порядке пишется соглашение.

Или обосновать сам факт передачи денег будет очень сложно. Письменная форма соглашения позволит:

  1. факт передачи средств будет подтвержден документально, что обезопасит стороны от недобросовестности оппонента;
  2. заключение соглашения эффективно действует на платежную дисциплину заемщика.
  3. возвратить обратно средства в разумный период, так как бывает, что возвращение долга затягивается на неопределенный период времени;

Долг, закрепленный документально, подлежит возврату в любой ситуации. При отсутствии добровольного возврата государство гарантирует вмешательство и запрос суммы, которая давалась в заем.

Возврат безвозмездного кредита физлицу может совершаться наличными средствами либо переводом денег на счет в банке либо карту, принадлежащую кредитору. При оформлении договора оформляется также график платежей.

Он может быть любым – все зависит от соглашения сторон сделки.

График оформляется приложением к соглашению. Самыми распространенными есть два вида возврата кредита — единовременной суммой в конце срока действия соглашения либо одинаковыми долями каждый месяц. Первый способ применяется к маленьким суммам кредита, второй применяется, если долг возвратить одним платежом трудно.

Первый способ применяется к маленьким суммам кредита, второй применяется, если долг возвратить одним платежом трудно. Обычная практика гражданских правоотношений, когда одна сторона выдает другой в пользование деньги либо вещи, а другая получает их на условиях возмездности. Договора по кредитам подразделяют на процентные и беспроцентные Беспроцентный заем Вид кредита, при котором кредитором не взимаются дополнительные проценты за предоставление средств.

При оформлении займа заключается соглашение, в котором указывается отсутствие процентов. Однако соглашение подписывается на праве возвратности, то есть заемщик должен вовремя отдать кредитору долг Остальные параметры договора равносильны договору кредита с процентами и прописывают — размер долга на безвозмездной основе, период и порядок выплаты долга. Соглашением может предусматриваться единовременная либо постепенная выплата кредита.

При оформлении кредита между физлицами для подписания соглашения предоставляются данные паспорта. Получить беспроцентный заем в банке можно только при наличии хорошей кредитной истории.

История кредитования Это данные обо всех кредитах заемщика и о дисциплине их выплаты, которые БКИ получает от банковских, страховых и микрофинансовых организаций Оформить договор безвозмездного займа физлицо может как с , так и без. Однако во втором случае заемщик может оформить большую сумму займа на больший период времени. Возможны такие варианты обращений для получения и оформления безвозмездного займа между физ.

лицами: Варианты Размер кредита Период выдачи Условия Между физлицами До 50 мин.зарплат От 1 до 5 лет Непременно предоставление сторонами паспортов, можно оформлять только совершеннолетним гражданам С Больше 50 мин.

зарплат До 10 лет Вероятна выплата начального взноса в размере до 25 % рыночной цены авто Между резидентом и нерезидентом России От 5 до 50 мин. зарплат До пяти лет Непременно заверение копий документов нотариусом Между физлицами с предоставлением От 5 до 50 мин.

зарплат От 2 до 5 лет Обязательно написание расписки в оформлении имущества в долг В соответствии с законодательной базой соглашение представляет собой соглашение, согласно которому кредитор передает заемщику деньги либо вещи, а тот обязуется отдать всю сумму кредита либо одолженную вещь.

В России законодательство разрешает заключать сделки кредитования без причисления процентов между физлицами.

Вследствие этого заемщик сможет надеяться на более выгодные его условия, в свою очередь заимодавец получает гарантии относительной безопасности в ситуации неуплаты получателем кредита долгов по нему.

В ГК говорится о соглашении беспроцентного кредита — соглашение займа считается безвозмездным, если оно заключается между лицами на сумму, которая не превышает 50 мин. зарплат, и не связано с коммерческой деятельностью.

Также договор считается безвозмездным, если его предметом являются вещи. В остальных ситуациях кредит квалифицируется как возмездный.

Также кредитование регулирует ФЗ «О ЦБ Российской Федерации» от 10.07.2002 г., «О потребительском займе» от 21.12.2013 г. и ФЗ «О банках и банковской деятельности» номер от 2.10.2013 г.

Соглашение кредитования физлиц без процентов должно подписываться только между лицами, которые на законодательном уровне имеют право заключать подобные сделки.

Обязательно заключение письменного договора безвозмездного кредита, если его объем больше 10 мин. зарплаты. В других случаях можно заключать договорные отношения в устной форме. Непременно следует нотариально зарегистрировать заключаемый договор безвозмездного кредита физлица.

Главные условия соглашения обсуждаются при написании расписки в получении денег. Выдвигаются такие главные условия получения безвозмездного займа физическим лицами:

  1. условиями договора предусматривается получающей стороны за неисполнение необходимых обязательств;
  2. соглашение безвозмездного кредита должно быть подписано обеими сторонами, которые участвуют в сделке;
  3. обязательна регистрация подписанного соглашения нотариусом;
  4. заемщик по желанию кредитора должен предоставить свидетельства присутствия у него .
  5. условиями обсуждаются сроки возвращения долгов по кредиту, которые не должны быть больше 5 лет. Однако, если заемщик предоставит залог кредитору, время кредитования может доходить до 10 лет;
  6. возраст человека, который может участвовать в сделке безвозмездного кредитования должен быть от 18 до 75 лет;
  7. кредитование некоторых лиц производится лишь при условии присутствии у них постоянной работы;
  8. размер долга не должен превосходить 50 мин. зарплат;
  9. обе стороны, которые подписывают соглашение ссуды без причисления процентов, должны оставить друг другу свои контакты;
  10. кредитуемое лицо должно подкрепить подписанное соглашение бумагами, удостоверяющими личность;

Как выгодно оформить микрозаймы на карту Тинькофф банка в Манимо (MANIMO) смотрите в статье: .

По какому адресу обратиться за микрозаймом в Юнион Финанс, .

Рассмотрим предложения беспроцентных займов от финансовых организаций: Банк Сумма Процентная ставка Беспроцентный период Россельхозбанк, Классическая карта До 1 млн.

руб. От 23,9% 55 дней ВТБ Банк Москвы, Низкий процент От 10 до 350 тыс. руб. От 24,9% 50 дней Сбербанк, карта Виза Классик До 600 тыс. руб. От 25,9% 50 дней Предложения беспроцентного займа от банковских организаций доступны для лиц с хорошей историей кредитования. В противном случае заемщику остается выбрать только МФО.
В противном случае заемщику остается выбрать только МФО. Необходимо понимать, что выигрывая в отсутствии процентов, заемщику придется платить за другие банковские услуги.

Необходимо заранее просчитать, какой вариант кредитования будет выгоднее — карточка либо заем. При ежегодном написании у кредиторов и заемщиков появляется вопрос – необходимо ли оплачивать налоги, если был заключен безвозмездный заем между частными лицами?

НДФЛ в этой ситуации не удерживается, так как не замечен факт дохода от заключения соглашения. Но данный пункт в налоговом законодательстве не совсем понятен. Если в соглашении не записана привязка к ставке на период оплаты долга, то заемщик как бы получает доход от предоставления безвозмездного займа.

Поэтому эксперты советуют сделать привязку к этому денежному показателю, чтобы избежать вероятных проблем с налоговой службой.

Среди юрлиц сторонами сделки могут быть:

  1. организации, уставом которых не запрещается подобные соглашения;
  2. использование денежных средств согласно договору, а не в коммерческих целях;
  3. заемщиком может быть любое юридическое лицо, которому по законодательству или уставом компании, не запрещается получать деньги в долг.
  4. юридические лица, у которых есть разрешение на оформление данных сделок;

Кредитор при оформлении соглашения беспроцентного займа должен предоставить лишь свидетельство или удостоверение на владение имуществом. Полученные средства не считаются доходом организации, если позже они отданы собственнику.

Отдавать вместо средств имущество нельзя, иначе данная ситуация толкуется, как реализация, и ООО должно оплатить на полученные деньги налог.

Начальник организации может простить долг, после чего у него не будет прав на эти деньги или доход, полученный с их помощью.

Для компаний прощенный долг является в нереализационным доходом, поэтому облагается налогом, согласно ставке рефинансирования . Оформляя сделку между физлицами, стороны часто интересуются вопросами — нужен ли залог при заключении соглашения, и необходимо ли оформлять поручительство для получения займа?
Оформляя сделку между физлицами, стороны часто интересуются вопросами — нужен ли залог при заключении соглашения, и необходимо ли оформлять поручительство для получения займа? Договор беспроцентного займа между физическими лицами с залогом может заключаться в той ситуации, когда человеку нужно занять большую сумму денег.

Часто к нему обращаются, когда своих финансов заемщика не хватает на , строительства и т.д. В документе обязательно прописывается присутствие залога, а дополнительно пишется соглашение залога, которое наложит ограничение на распоряжение имуществом. Как можно взять займ онлайн в Манимо (MANIMO) узнайте из статьи: .

Какие выгодные программы предлагает МФО Клик, . Где взять займ с плохой кредитной историей, . Заемщик не сможет реализовать либо подарить залоговое имущество до тех пор, пока не погасит кредит.

Обеспечение долга залогом значительно уменьшает вероятные риски кредитора.

Если заемщик не выплатит кредит, кредитор может изъять у должника залог и реализовать его для выплаты кредита. Залогом может быть почти любое имущество, которое представляет материальную ценность, к примеру, авто или оборудование. Договор беспроцентного займа между физическими лицами с также снижает риски для кредитора.

Ведь если заемщик не погасит долг, то за него будет отвечать также поручитель и заимодавец попросит заемные средства с него.

Законодательство разрешает заключать соглашение беспроцентного кредита между двумя физическими лицами.

Обычно сделка оформляется написанием расписки двумя сторонами. Однако если договор заключается на большую сумму, необходимо соблюдать также его письменную форму. В данном случае стороны обеспечат надлежащее выполнение всех условий соглашения и останутся в выгодном положении.

Видео: договор займа между физическими лицами

Договор займа денег или долговая расписка?

20 ноября 2018Большинство из нас хоть раз в жизни сталкивалось с ситуацией, когда знакомые или родственники обращались с просьбой одолжить на время определенную сумму денег.Что бы там не говорили, ситуация не из приятных, причем как для просящего, так и дающего в долг.

Конечно, если просят одолжить незначительную сумму (у каждого свои мерки) и на непродолжительный срок, так сказать до зарплаты, здесь все понятно.

Мы же поговорим о ситуации, когда у вас пытаются занять достаточно крупную денежную сумму вне зависимости от срока, т.е. когда невозврат денег может причинить значительный ущерб вашему бюджету, а отказать вы не можете.На стадии достижения договоренности, обращающегося с просьбой в первую очередь волнует мысль «лишь бы дали» и только потом «как отдавать». Того к кому обращаются также беспокоят мысли – «отдадут ли», «чем будут отдавать» и «стоит ли давать».

Всегда больше рискует тот, кто дает в долг, поэтому данная статья в первую очередь предназначена для стороны, обеспокоенной возвратом своих денег. Ключевым моментом в зародившихся денежных отношениях, конечно, является возврат долга.

Именно по этому поводу и на данной стадии наиболее часто возникает конфликтная ситуация, которая, как правило, заканчиваются выяснением личных отношений с перспективой дальнейшего разрешения спорной ситуации в суде.Юридически передача денежных средств другому лицу на условиях возвратности называется займом.Правоотношения сторон возникают на основании заключенного договора займа.Сторонами договора являются заемщик, т.е. тот, кто берет деньги в долг и обязуется их возвратить, и займодавец — лицо, предоставляющее эти денежные средства заемщику.

Кстати, предметом займа могут служить не только деньги, но другие вещи, определенные родовыми признаками.Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме.Исключение составляют договоры на сумму, не превышающую в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, который в настоящее время для платежей по гражданско-правовым обязательствам составляет 100 рублей, т.е. при сделках на сумму не свыше 1 000 рублей.Для договоров займа между гражданином и юридическим лицом независимо от суммы предусмотрена письменная форма только когда займодавцем является юридическое лицо.На практике, как правило, все соглашения между гражданами и организациями оформляются в письменной форме. В любом случае, если вы, как гражданин, предоставляете займ юридическому лицу, у вас «на руках» должен остаться документ, подтверждающий факт передачи денежных средств.

При наличном расчете таким документом является квитанция к приходному кассовому ордеру (контрольно-кассовая техника в этом случае не применяется, а соответственно кассовый чек не выдается), при безналичном расчете — платежное поручение. Главное, чтобы в этом документе в назначении платежа было указано «предоставление займа» или «предоставление денежных средств по договору займа».По закону несоблюдение простой письменной формы при заключении договора займа не влечет его недействительность. В данном случае негативным последствием будет являться невозможность стороны в споре ссылаться в подтверждение сделки и ее условий на свидетельские показания.

При этом данная сторона не лишается права приводить письменные и другие доказательства.Договор займа является реальным, т.е. считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.В связи с данным условием, наиболее важным представляется этап передачи денежных средств. Ключевым моментом является правильное оформление документа, удостоверяющего факт получения денег заемщиком.

Именно неполучение заемщиком денежных средств и других вещей в действительности либо получение в меньшем размере, чем указано в договоре, предоставляет ему право оспаривать договор займа по его безнадежности.Заемщик лишается права оспаривать договор по данному основанию путем свидетельских показаний, если договор должен быть заключен в письменной форме. Данное правило не распространяется на случаи, когда договор был заключен им под влиянием обмана, угрозы, насилия, стечения тяжелых обстоятельств или злонамеренного соглашения представителя заемщика с займодавцем.Если в процессе оспаривания договора займа по его безнадежности будет установлено, что в действительности денежные средства или другие вещи не были получены заемщиком, договор займа считается незаключенным.

Если деньги или вещи были получены в меньшем размере, чем указано в договоре, договор считается заключенным на полученную сумму денег или вещей.Варианты заключения договор займа между гражданами следующие:

  1. Путем оформления заемщиком расписки или иного документа, удостоверяющего получение от займодавца определенной суммы денег или определенного количества вещей. Расписка соответственно передается займодавцу и является подтверждением заключения договора займа и его условий. Данный способ наиболее распространен среди граждан, т.к. как является достаточно простым и позволяет избежать привлечения юриста к оформлению сделки.
  2. Путем подписания сторонами одного документа, т.е. так называемого текстового договора. Как правило, договор подписывается в двух экземплярах — по одному для каждой из сторон. Указание в тексте договора на то, что в момент его подписания денежные средства передаются или уже переданы заемщику, лучше подкрепить отдельной распиской, в которой необходимо указать, по какому именно договору (от какого числа) передаются деньги. Передачу вещей лучше оформить актом их приема-передачи.

Для минимизации рисков оспаривания сделки со стороны заемщика, написание расписки и передачу денежных средств (вещей) лучше делать в присутствии свидетелей. Это могут быть как ваши знакомые, так и посторонние люди. Просто своих знакомых в дальнейшем легче будет найти и привести в суд для дачи свидетельских показаний.Лучше, если свидетелями сделки одновременно выступят и ваш знакомый, и знакомый заемщика.

Указание на данное обстоятельство вместе с паспортными данными свидетелей необходимо включить в текст расписки.

Также необходимо, чтобы эти свидетели рядом со своими данными поставили свои подписи. Возможно, в дальнейшем это позволит избежать вам многих проблем, а в случае их возникновения – решить их с наименьшими затратами.Расписка (также как и текстовый договор) может быть оформлена как в простой письменной форме, так и удостоверена нотариусом.Действующим законодательством не установлена обязательная нотариальная форма для договоров займа.

Если вы выбрали нотариальную форму, здесь все предельно понятно. С точки зрения минимизации риска возникновения у заемщика желания оспорить факт заключения договора займа, данный вариант представляется более надежным по сравнению с простой письменной формой. Это в принципе и является основным преимуществом.

Правда такое оформление обойдется дороже – придется оплатить нотариальные услуги и техническую работу.Не смотря на то, что нотариус не удостоверяет факт передачи денег, делать это лучше в его присутствии.Не забудьте, что в случае заключения сделки в нотариальной форме, все изменения и расторжение договора должны быть оформлены в той же форме, что и основной договор, т.е. нотариально удостоверены.В долговой расписке необходимо указать:

  1. место и дату составления расписки;
  2. размер процентов на сумму займа и порядок их выплаты (либо условие о беспроцентности займа);
  3. срок и порядок возврата займа (если стороны его устанавливают);
  4. сумму долга (цифрами и прописью);
  5. паспортные данные заемщика и займодавца;
  6. обязательство заемщика вернуть заемные денежные средства;
  7. ссылку на получение заемщиком денежных средств от займодавца;
  8. штрафные санкции за нарушение обязательства по возврату суммы займа и уплаты процентов (при наличии договоренности сторон);
  9. подпись заемщика.

Также в текст расписки можно включить условие об обеспечении исполнения заемщиком принятого обязательства, но об этом ниже.

Лучше, если расписка будет написана заемщиком от руки.

В дальнейшем, если заемщик будет оспаривать факт написания им данной расписки, это позволить без каких-либо трудностей путем проведения почерковедческой экспертизы установить автора написанного.Если вы выдаете займ в иностранной валюте, в договоре (расписке) лучше указать, что денежные средства передаются в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте. При таких условиях сделка будет считаться заключенной в рублях, что, в случае возникновения конфликтной ситуации с противоположной стороной и представления ее на разрешение судом, позволит избежать многих проблем. Есть один существенный недостаток, в этом случае размер долга будет привязан к официальному курсу валюты на день платежа.

Данную ситуацию можно исправить, включив в договор займа условие об устанавливаемом сторонами для расчета по обязательству курсе данной валюты либо привязав данный курс к определенной дате. Но все-таки лучше передавать (да и получать) денежные средства по займу в рублях.

Рубль выступает законным платежным средством, обязательным к приему на всей территории Российской Федерации по нарицательной стоимости, и в настоящее время является достаточно устойчивой денежной единицей.Законом установлены следующие правила по уплате процентов.Займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа. Стороны сами определяют размер и порядок подлежащих выплате процентов. Условие об этом должно быть отражено в тексте договора (расписки).Если стороны не предусмотрели размер процентов по займу, их размер определяется ставкой банковского процента, так называемой , на день уплаты займа или его части, существующей в месте жительства (нахождения) займодавца.Если стороны не определили порядок уплаты процентов, они выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.Договор займа может быть беспроцентным, но только, если это указано в договоре (расписке).Исключение составляют случаи, когда:

  1. Договор займа заключен между гражданами на сумму, не превышающую минимальный размер оплаты труда (МРОТ) более чем в 50 раз, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;
  2. Заемщику по договору передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.

В этих случаях предполагается, что договор является беспроцентным, если в нем не установлено иное.Возврат суммы займа осуществляется в срок и в порядке, которые установлены договором займа.Досрочное возвращение предоставленной под проценты суммы займа возможно только согласия займодавца.Досрочный возврат по беспроцентному займу возможен без такого согласия, но только если иного не предусмотрено договором.Для таких ситуаций законом установлено правило, аналогичное для договоров, в которых срок возврата определен моментом востребования, т.е.

когда займ возвращается по требованию займодавца. Согласно данному правилу, если договором не установлен срок возврата, сумма займа должна быть возвращена в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом.Соответственно днем предъявления требования является день его вручения заемщику, т.е. день, когда заемщик получил данное требование.

По понятым причинам указанное требование должно быть выражено в письменной форме.

У займодавца должно остаться на руках документальное подтверждение вручения требования заемщику (например, почтовое уведомление о вручении заказного письма).В случае невозврата займа в течение установленного законом тридцатидневного срока, тридцать первый день будет являться первым днем нарушения заемщиком условий договора займа, а соответственно, нарушения прав займодавца.

В данной ситуации, лицо, право которого нарушено, вправе обратиться за судебной защитой, т.е. предъявить к заемщику иск о взыскании долга по договору займа.Законом установлено, что, если заемщик не возвращает сумму займа в установленный договором срок, на эту сумму начисляются проценты за пользование чужими денежными средствами, установленные пунктом 1 статьи 395 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ).

Проценты начисляются со дня, когда сумма займа должны была быть возвращена до дня ее возврата независимо от уплаты процентов на сумму займа. При данных обстоятельствах взысканию подлежат: сумма основного долга (займа), проценты на эту сумму и проценты за пользование чужими денежными средствами.Если в договоре за нарушение заемщиком его условий предусмотрена санкция в форме неустойки (штрафа, пени), то указанное правило не действует – взыскать одновременно проценты, предусмотренные ст. 395 ГК РФ, и установленную соглашением неустойку нельзя.

В этом случае взысканию подлежат: сумма основного долга, проценты на сумму займа, неустойка либо проценты за пользование чужими денежными средствами.Если договором предусмотрено возвращение займа по частям (в рассрочку), то нарушение заемщиком срока возврата очередной части займа влечет возникновение у займодавца права требования возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами.При наличном возврате, сумма займа считается возвращенной в момент передачи денег займодавцу, при безналичном – с момента зачисления денежных средств на его банковский счет.

Договором займа может быть предусмотрен иной порядок возврата суммы займа.Особое внимание необходимо уделить наличному расчету.

На практике, как правило, займодавец в обмен на деньги возвращает заемщику оригинал долговой расписки с отметкой о получении денежных средств. Можно оформить отдельную расписку о получении от заемщика суммы займа и процентов, если таковые предусмотрены соглашением. В случае, когда долговая расписка не оформлялась (подписывался только договор), это единственный способ оформить наличный возврат денег.

В любом случае заемщик будет преследовать одну вполне обоснованную цель – зафиксировать факт возврата денег займодавцу.Полезно знатьРасписка о получении денег от заемщика должна быть только одна – либо это отметка на оригинале долговой расписки либо отдельно оформленная расписка займодавца.Если вы выбрали второй вариант, обязательно укажите, в счет чего (какого обязательства) получаете эти деньги, т.е.

в тексте расписки сделайте указание, что денежные средства получаются в счет возврата по договору займа от такого числа. В противном случае, все будет выглядеть так, как будто вы сами получили денежные средства по договору займа.Теперь остановимся на одном из наиболее важных моментов предоставления займа – обеспечение исполнения заемщиком обязательств.Условие об обеспечении исполнения заемщиком обязательства вернуть денежные средства (вещи), полученные по договору займа, определяется по соглашению сторон и не является обязательным. По понятным причинам в обеспечении обязательства по возврату займа заинтересован займодавец.

Именно ему обеспечительные меры предоставляют определенную гарантию возврата заемных средств. Поэтому, если вы предоставляете займ на достаточно значительную сумму денег или дорогостоящее имущество, позаботьтесь об обеспечении его возврата.

Это позволит в дальнейшем избежать многих неприятностей, связанных с исполнением заемщиком своих обязательств.Согласно действующему законодательству, способами обеспечения исполнения обязательств являются неустойка, залог, поручительство, удержание имущества должника, задаток, банковская гарантия и иные способы, предусмотренные законом или договором.Наиболее удобным и часто встречающимся способом обеспечения исполнения заемщиком обязательства по возврату суммы займа и уплаты процентов является залог. В силу залога, при неисполнении заемщиком своих обязательств, вы будете иметь право на получение удовлетворения своих требований из стоимости заложенного имущества. Данное право будет приоритетным по отношению к правам других кредиторов (за некоторым исключением, когда должником является ликвидируемое юридическое лицо).

Соглашение о залоге в качестве обеспечения по договору займа может быть включено как в сам текст договора займа (расписки), в связи с чем, договор будет являться смешанным, так, и оформлен отдельным документом.С учетом того, что в настоящее время залоговое обеспечение обязательств достаточно широко используется в гражданском обороте, мы не стали в рамках настоящей статьи приводить описание правового регулирования отношений, возникающих из договора залога.

Единственное хотелось бы отметить, что в случае невыполнения заемщиком предусмотренных договором займа обязанностей по обеспечению возврата суммы займа, займодавец вправе потребовать досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов.

Аналогичные условия предусмотрены для ситуаций, когда происходит утрата обеспечения или ухудшения его условий по обстоятельствам, за которые займодавец не несет ответственности.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+