Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Декларация о налоговом вычете при покупке квартиры образец

Декларация о налоговом вычете при покупке квартиры образец

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры — образец


29 апреля 2018Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры может понадобиться, если налогоплательщик не воспользовался возможностью возврата налога посредством уведомления о праве на вычет и хочет вернуть его через ИФНС сразу за год. Рассмотрим особенности составления такого заявления.В случае покупки квартиры возможен возврат части вложенных средств за счет использования имущественных вычетов (ст.

220 НК РФ). Они существуют в 2-х видах, которые можно применить совместно:

  1. проценты по ипотеке — этот вычет также ограничен по сумме (3 000 000 руб.); кроме того, его можно применить только к 1 объекту.
  2. непосредственные затраты на покупку или строительство — их объем ограничен пределом в 2 000 000 руб., но вычет может быть отнесен не к одному, а к нескольким объектам; если квартиру продают без отделки (и это отражено в договоре), то в сумму затрат на покупку допустимо включать расходы на отделочные работы и материалы;

Использование вычетов возможно:

  1. каждым из собственников на полную сумму при покупке в совместную или долевую собственность;
  2. при приобретении родителями жилья, оформляемого на детей, не достигших 18 лет.
  3. при наличии права на собственность, которое подтвердит соответствующее свидетельство, оформленное при покупке объекта, или акт приемки-передачи при долевом участии в строительстве;
  4. по расходам, имеющим документальное подтверждение и осуществленным налогоплательщиком лично, не за счет бюджетных средств (или средств материнского капитала) и не при покупке у взаимозависимого лица;
  5. по отношению к доходам, облагаемым по ставке 13%;

Подробнее о вычетах при ипотеке читайте в материале .Вернуть налог можно следующими способами:

  1. В году возникновения права на вычет представить в ИФНС по месту постоянного проживания весь пакет документов, относящихся к нему, и получить от налоговой уведомление о праве на вычет для применения его по месту работы.

    Если за этот год сумма вычета не будет использована в полном объеме, то в следующем году надо снова обратиться в ИФНС за уведомлением на остаток вычета.

    И так каждый год до полного выбора его суммы.

  2. После окончания года возникновения права на вычет представить в ИФНС декларацию 3-НДФЛ за прошедший год, составленную с учетом суммы возможного за год вычета. Величина вычета не может быть больше объема годового дохода.

    К декларации надо приложить справки 2-НДФЛ, подтверждающие величину дохода и сумму удержанного с него налога, комплект документов, дающих право на вычет, и заявление на возврат НДФЛ за прошедший год. Если возникнет необходимость возврата остатка вычета в следующие годы, налогоплательщик может выбрать один из 2 путей: ежегодное получение уведомления на текущий год для работодателя или ежегодное представление декларации за прошедший год в ИФНС.

    При выборе первого пути возможна подача вместе с заявлением на возврат НДФЛ заявления на выдачу уведомления о праве на вычет для дальнейшего получения его на работе. В случае неиспользования вычета на работе можно будет снова представить декларацию в ИФНС по окончании года.

Повторная подача комплекта документов, дающих право на вычет, не потребуется ни с одним из заявлений, относящихся к остатку вычета в следующих годах.Возвращение НДФЛ через ИФНС возможно только при условии представления декларации за налоговый период (п.

7 ст. 220 НК РФ), т. е. по итогам года.

Поданную декларацию ИФНС проверит в течение 3 месяцев (п.

2 ст. 88 НК РФ) и еще через 1 месяц (п. 6 ст. 78 НК РФ) вернет налог на банковский счет, который налогоплательщик укажет в заявлении.О бланке декларации, используемом для отчета за 2017 год, читайте в статье .Право на возвращение налога по купленной квартире подтвердят следующие документы:

  1. свидетельство на право собственности, а при долевом участии в строительстве — акт приема-передачи;
  2. договор на отделочные работы, если квартира куплена без отделки;
  3. договор покупки или долевого участия в строительстве;
  4. договор ипотеки при наличии;
  5. документы об оплате процентов;
  6. платежные документы на оплату стоимости квартиры, а при затратах на отделку — стройматериалов и выполненных отделочных работ.
  7. при приобретении на ребенка — свидетельство о рождении;

О нюансах применения вычета для договоров долевого участия, предусматривающих разбивку стоимости на части, читайте в материале .Оформлять заявление на предоставление вычета по приобретенной квартире не нужно.

По мнению ИФНС, достаточно подать декларацию, которая как раз и выполняет роль такого заявления.

Однако для возврата налога заявление все-таки потребуется (п.

6 ст. 78 НК РФ). Тем более что именно в нем будут указаны реквизиты счета, на который следует вернуть деньги.Для такого заявления существует определенная форма, утвержденная приказом ФНС России от 14.02.2017 № нашем сайте можно увидеть образец заявления, оформленного на бланке действующей формы.При покупке (или приобретении через долевое участие) квартиры физлицу можно воспользоваться двумя имущественными вычетами по НДФЛ:

  1. в сумме процентов по ипотеке (в пределах 3 000 000 руб. и применительно только к одному из объектов).
  2. в сумме затрат на покупку или строительство (в пределах 2 000 000 руб., но с возможностью использования по нескольким объектам);

Право на вычет проверяет и подтверждает ИФНС. А сам налог можно возместить либо по месту работы (путем уменьшения текущих начислений), либо получив излишне уплаченные за год суммы из ИФНС (после подачи туда декларации по завершении года приобретения права на вычет).

Возмещение полной суммы налога может растянуться на несколько лет.

Никакого заявления на возмещение писать не нужно. Но в случае получения налога от ИФНС потребуется подать заявление на его возврат.

Для такого заявления существует бланк определенной формы.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

Физические лица, которые приобрели недвижимость, имеют право на получение возврата части потраченных денежных средств. Это называется имущественный вычет.

Его размер установлен НК РФ. Он не может превышать сумму уплаченного подоходного налога.

То есть, рассчитывать на получение вычета могут только те граждане, которые работают официально, и за которых работодатель платит НДФЛ.Размер возвращаемого подоходного налога зависит от двух факторов:

  1. какая сумма НДФЛ была уплачена с доходов физического лица в отчетных периодах;
  2. какая сумма была потрачена на приобретение квартиры.

Другими словами, возврату подлежат 13% от стоимости недвижимости, но не более рассчитанной из максимально разрешенного вычета.

Он установлен Налоговым Кодексом РФ. Его размер составляет 2 млн. руб.Например, если физическое лицо купило квартиру стоимостью 2 млн. руб. или более, оно может рассчитывать на вычет в размере 260 тыс. руб. Такая сумма получается путем умножения: 2 000 000 х 13%.Если физическое лицо приобрело квартиру по программе ипотечного кредитования, оно может рассчитывать на дополнительный возврат процентов по ипотеке.

руб. Такая сумма получается путем умножения: 2 000 000 х 13%.Если физическое лицо приобрело квартиру по программе ипотечного кредитования, оно может рассчитывать на дополнительный возврат процентов по ипотеке. Его размер достигает 390 тыс.

руб.Чтобы получить вычет, необходимо заполнить налоговую . Сделать это можно на специальном бланке или с помощью программы на сайте ФНС РФ.Установлены определенные правила указания информации в отчете. Так, числовые показатели указывают в целых рублях.

Округляют по правилами математики. Если величина менее 50 копеек, округляют в меньшую сторону.

Если ее значение более 50 копеек — в большую сторону.В документе, который заполняют вручную, не должно быть исправлений. Они приравнены к ошибкам. В ИФНС такой отчет не примут.

Также не стоит скреплять листы декларации таким образом, чтобы невозможно было прочитать штрих-код страницы или другие данные.Страницы в 3-НДФЛ должны быть пронумерованы.Расходы, указанные в декларации, подтверждают документально. Для оформления вычета на покупку квартиры к 3-НДФЛ прилагают следующие документы:

  1. с места официального трудоустройства;
  2. свидетельство о праве собственности;
  3. заявление (в свободной форме) с просьбой о предоставлении имущественного вычета;
  4. копию паспорта и ИНН гражданина РФ;
  5. договор ипотечного кредитования (при покупке недвижимости в ипотеку);
  6. договор купли-продажи квартиры;
  7. квитанции, платежные поручения и прочие документы, подтверждающие оплату.

Обратиться за получением имущественного вычета можно с момента приобретения квартиры.

Но это при условии, что на протяжении отчетного периода физическое лицо трудилось на основании трудового договора, и за него НДФЛ перечислял работодатель.Декларация состоит из таких частей:

  1. приложений 1 — 8.
  2. разделов 1 — 2;
  3. титульного листа;

Новая форма декларации была утверждена Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 года.Для получения налогового имущественного вычета заполняют следующее:

  1. приложения 1, 2, 7.
  2. разделы 1 — 2;
  3. титульную страницу;

Если гражданину полагаются стандартные вычеты на детей или социальные, а также имеются неналогооблагаемые подарки и материальная помощь, заполняют все разделы и приложения документа.Необходимо учесть, что Разделы 1 и 2 предназначены для указания итоговых сумм.

Поэтому в заполнении декларации нужно придерживаться одного правила: сначала указывают данные в Приложениях, и только после этого переходят к заполнению Разделов 1 и 2.Его заполняют по каждому объекту недвижимости. Если была приобретена одна квартира, в отчете должно быть одно заполненное Приложение 7.

Если две квартиры — два Приложения 7. И так далее.В самом верху страницы указывают ИНН физического лица.

Номер листа проставляют уже после заполнения всего отчета.Затем переходят к указанию данных о приобретенном объекте. В пункте 1.1 проставляют код «2». Согласно новым правилами он соответствует покупке квартиры. В пункте 1.2 ставят код «01», если физическое лицо уже является собственником недвижимости.Пункт 1.3 предназначен для указания кода номера объекта.

В пункте 1.2 ставят код «01», если физическое лицо уже является собственником недвижимости.Пункт 1.3 предназначен для указания кода номера объекта. В нем проставляют следующее:

  1. 2 — если известен условный номер объекта;
  2. 1 — если кадастровый номер объекта известен;
  3. 4 — если физическое лицо не знает ни один из номеров.
  4. 3 — если известен инвентарный номер;

В пункте «Номер объекта» указывают кадастровый, инвентарный, условный номер объекта недвижимости. Если нет данных ни об одном номере, этот подпункт оставляют пустым.Поле 032 «Сведения о местонахождении объекта» заполняют в том случае, если физическое лицо не знает кадастрового, условного или инвентарного номеров объекта.Пункт 1.4 предназначен для проставления даты передаточного акта на квартиру.

Ее указывают в формате ДД.ММ.ГГГГ. Поле заполняют тогда, когда акт приема-сдачи (передачи) имущества был составлен обеими сторонами сделки.

Если он отсутствует, поле не заполняют.В пункте 1.5 проставляют дату регистрации прав на квартиру в формате ДД.ММ.ГГГГ. Пункт 1.6 заполняют при покупке земельного участка, пункт 1.7 — при покупке доли в квартире или другом недвижимом имуществе.Пункт 1.8 предназначен для отражения суммы расходов на покупку квартиры. Ее указывают в пределах, установленных законодательством — не более 2 млн.

руб.Если ранее гражданин не использовал свое право на вычет, и купил квартиру за 2 млн. руб., он указывает сумму 2 млн. руб. Если ранее им был получен вычет в определенном размере, он указывает сумму за минусом полученного вычета.Пункт 1.9 заполняют тогда, когда квартиру приобрели по программе ипотечного кредитования.

Гражданину положен вычет на уплату процентов по кредиту в пределах установленного размера вычета.В пункте 2.1 отражают размер имущественного вычета, который был получен ранее по указанному объекту недвижимости в предыдущие годы.

Его не заполняют, если физическое лицо обратилось за вычетов впервые.Пункт 2.2 предназначен для указания суммы использованного вычета по займам в предыдущие годы для квартиры, которая была куплена по программе ипотечного кредитования.

В пункте 2.3 указывают размер вычета, полученного по данной квартире на основании уведомления ФНС непосредственно через работодателя.Пункт 2.4 — сумма вычета по процентам, которая была получена в предыдущих годах на основании уведомления ФНС непосредственно через работодателя. В пункте 2.5 указывают налоговую базу. Ее рассчитывают по такой формуле:Налогооблагаемый доход (раздел 2) — размер вычета (п.

2.3 прил. 7) — вычет по процентам (п. 2.4 прил. 7)В пункте 2.6 указывают сумму расходов на покупку квартиры, которую можно подтвердить документально.

Например, предоставить чеки, квитанции, платежные поручения. Необходимо помнить, что сумма не должна превышать налоговую базу, указанную в предыдущем пункте.В пункте 2.7 отражают сумму уплаченных процентов по ипотеке в отчетном периоде. Ее размер не должен превышать разности показателей в пунктах 2.6 и 2.5.Затем в пункте 2.8 указывают остаток имущественного вычета, если он ранее был получен в определенном размере.

Для этого нужно провести расчеты:Сумма расходов на покупку квартиры в пределах положенного вычета — сумма уже полученного вычета (п. 2.1) — сумма вычета на основании уведомления ФНС (п. 2.3) — сумма расходов на покупку квартиры (п.

2.6)В пункте 2.9 отражают сумму остатка вычета по ипотечным процентам.В этом разделе отражают доходы, которые были получены гражданином РФ в результате официальной трудовой деятельности. Также указывают сумму подоходного налога, которая была исчислена и удержана из заработной платы.В начале страницы прописывают ИНН налогоплательщика, его ФИО.

Затем указывают размер налоговой ставки. Для резидентов Российской Федерации она составляет 13%.

Далее указывают код вида дохода. Для заработной платы — «07».Если физическим лицом были получены другие виды доходов, проставляют следующие коды:

  1. 02 — доходы от продажи недвижимого имущества или долей в нем, определенный на основании кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент;
  2. 05 — доходы от сдачи имущества в аренду;
  3. 10 — иные виды доходов.
  4. 06 — доходы в натуральной или денежной формах, которые получены в порядке дарения;
  5. 08 — доход, полученный на основании договора ГПХ или трудового договора, с которого не удерживался подоходный налог.
  6. 03 — доходы от продажи иного имущества;
  7. 01 — доходы от продажи недвижимого имущества или долей в нем, определенной на основании стоимости объекта, которая указана в договоре об отчуждении имущества;
  8. 09 — доход от долевого участия в деятельности предприятия/организации в виде дивидендов;
  9. 07 — доход, полученный на основании трудового договора/договора ГПХ, с которого НДФЛ оплачивает работодатель;
  10. 04 — доход от операций, проведенных с ценными бумагами (ЦБ);

Далее указывают ИНН компании, которая на протяжении налогового периода выплачивала физическому лицу доход.

Указывают ее КПП и ОКТМО. Также прописывают название компании или ИП. Далее, проставляют сумму полученных доходов в отчетном периоде и сумму уплаченного из них подоходного налога. Эти значения берут из справки 2-НДФЛ, которую выдает работодатель.В нем проводят расчет суммы налога к возврату. Заполняют налоговую ставку. Для граждан РФ — 13%.

Заполняют налоговую ставку. Для граждан РФ — 13%. В поле «вид дохода» ставят «3», если физическое лицо получало доход на основании трудовой деятельности и других видов операций, предусмотренных законодательством.Также указывают следующую информацию:

  1. доход, полученный за год от всех источников;
  2. сумму подоходного налога к возврату.
  3. имущественный вычет (из прил. 7);
  4. сумму удержанного НДФЛ (из прил. 1);
  5. доход, из которого был удержан подоходный налог;

Не забывают указывать ФИО налогоплательщика и дату составления отчета.Он предназначен для подведения итогов. В нем в поле 010 указывают код «2», так как нужно оформить возврат из бюджета.

Далее проставляют код бюджетной классификации, ОКТМО (который соответствует месту проживания налогоплательщика), а также сумму подоходного налога, которую надо вернуть на основании приобретения квартиры.В начале страницы указывают ИНН физического лица. После этого проставляют номер корректировки — «0».

Он означает, что декларацию 3-НДФЛ подают впервые.

Она не является корректирующей.Затем заполняют поля:

  1. код страны (для граждан РФ — 643);
  2. налоговый период — 34 (календарный год);
  3. отчетный год (указывают год);
  4. код ИФНС;
  5. ФИО, дату и место рождения.
  6. код категории налогоплательщика (физические лица — 760);

Затем переходят к заполнению сведений о документе, подтверждающем личность.

Если гражданин предоставляет паспорт, в поле «код вида документа» проставляют код «21». Затем указывают его серию, номер, кем и когда выдан.После переходят к проставлению кода статуса налогоплательщика.

Резиденты РФ ставят «1», нерезиденты — «2». Указывают контактный номер телефона. Подсчитывают, на скольких страницах предоставляют отчет, и указывают это их количество в декларации.

Затем проставляют код, соответствующий тому физическому лицу, которое подает 3-НДФЛ (физическое лицо или его представитель). Указывают дату и ставят подпись.Титульный листРаздел 1Раздел 2Приложение 1Приложение 7

  • ТЕГИ

Как самому заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры

22 февраля 2021Чтобы получить вычет по НДФЛ в связи с приобретением жилья, нужно представить в ИФНС пакет документов, среди которых обязательно должна быть декларация 3-НДФЛ.

Заполнять ее удобно в программе налоговиков, доступной всем.

Составляем декларацию в программе Прежде чем браться за декларацию вам нужно получить у своего работодателя справку по форме 2-НДФЛ, а также скачать программу для составления декларации 3-НДФЛ с и установить ее на свой ПК. Также вы можете составить декларацию и в Личном кабинете на сайте ФНС.

Однако он есть не у всех. В отсутствие Личного кабинета оформление 3-НДФЛ в программе – самый удобный вариант.

Рассказывая о заполнении 3-НДФЛ, мы будем исходить из того, что оформляет ее физическое лицо – гражданин РФ, не являющийся ИП, работающий по трудовому договору, постоянно проживающий на территории РФ, который по договору купли-продажи приобрел квартиру в 2018 году. Шаг 1. Запускаем программу «Декларация 2018».

Появится окно программы с активной вкладкой «Задание условий» в левой верхней части. Шаг 2. Устанавливаем условия. Здесь вам нужно будет указать только номер инспекции и ОКТМО.

Четырехзначный код своей инспекции вы может узнать .

Для этого нужно будет ввести ваш адрес по прописке, включая индекс.

Сервис сам выдаст вам код ИФНС и ниже ОКТМО. Остальные поля в открывшемся окне трогать не нужно. Необходимые галки и точки в них по умолчанию будут расположены так, как нужно. Выглядеть это все должно примерно так: Шаг 3. Переходим на вкладку «Сведения о декларанте». Здесь вам нужно указать сведения о себе, включая свой ИНН.
Здесь вам нужно указать сведения о себе, включая свой ИНН.

Он, кстати, есть в справке 2-НДФЛ в разделе 2 «Данные о физическом лице – получателе дохода», указывается по строке «ИНН в Российской Федерации». Шаг 4. Переходим на вкладку «Доходы, полученные в РФ».

Здесь вам нужно будет указать данные из справки 2-НДФЛ.

Под желтой цифрой 13 нужно нажать на зеленый плюс. Откроется новое окно, где необходимо отразить сведения о вашем работодателе. Их перенесите из раздела 1 «Данные о налоговом агенте» вашей 2-НДФЛ (наименование работодателя, ИНН, КПП, ОКТМО).

Если у вас есть дети и вы писали заявление на вычет данному работодателю, то поставьте галку напротив поля

«Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику»

. Дальше нажимаете кнопку «Да».

После этого в верхнем белом поле в списке «Источники выплат» появится наименование вашего работодателя.

Теперь вам надо нажать на следующий плюс (пониже), чтобы добавить доходы, которые вы от него получили.

Сведения о доходах указываются помесячно так же, как и в справке 2-НДФЛ в разделе 3. То есть из справки переносится код дохода, сумма и порядковый номер месяца.

Вот как будет заполнен январь: Если в этом месяце вам предоставлялся вычет, то аналогичным образом указываете его код и сумму (тоже по данным из раздела 3 справки). Затем нажимаете «да». Чтобы добавить каждый новый доход, нужно заново нажимать зеленый плюс и добавлять сведения вручную.

Но если вам ежемесячно выплачивали оклад в одной и той же сумме, то вы можете воспользоваться кнопкой «Повторить доход». Если вы ошибетесь и укажете не ту сумму, то нажав кнопку минус в любой момент можете его удалить. Когда вы укажете всю информацию о доходах, в строку «Сумма налога удержанная» надо будет перенести сумму из одноименной строки справки 2-НДФЛ.
Когда вы укажете всю информацию о доходах, в строку «Сумма налога удержанная» надо будет перенести сумму из одноименной строки справки 2-НДФЛ.

Шаг 5. Переходим на вкладку «Вычеты».

Сначала под значком с домиком вам нужно будет поставить галку в графе «Предоставить имущественный вычет». И снова нажать на зеленый плюс, чтобы добавить сведения о приобретенном жилье. Здесь вы заполняете все необходимые поля.

Нужные сведения вы найдете в своей выписке из ЕГРП на жилье.

Затем нажимаете «да». Шаг 6. Нажмите на кнопку «Сохранить» (в верхней части окна), чтобы не потерять введенные данные, и кнопку «Просмотр», после чего у вас на мониторе должна появиться ваша заполненная декларация. Ее останется только распечатать, подписать и вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, представить налоговикам. Желаем успешного получения имущественного вычета без затрат на консультантов и посредников!

Остались вопросы? Пишите в комментариях и ставьте лайк

3-НДФЛ образец заполнения: налоговый вычет при покупке квартиры 2021

Налогоплательщики, которые официально трудоустроены и с их доходов оплачивается НДФЛ, при покупке объекта недвижимости вправе заявить на получение имущественного налогового вычета. Его предоставляют в соответствии со статьей 220 НК Российской Федерации.Чтобы получить имущественный налоговый вычет, необходимо подать Налоговую декларацию .

Ее форму ежегодно утверждает ФНС РФ. Сумма предоставляемого налогового вычета на приобретение недвижимого имущества (квартиры) составляет не более 2 000 000,00 рублей. То есть, возврат оформляют на сумму 260 000,00 рублей.

Также есть возможность оформить налоговый вычет по расходам на оплату ипотечных процентов. Максимальная сумма такого вычета составляет 3 000 000,00 рублей.

То есть, вернуть удастся до 390 000,00 рублей.Чтобы оформить вычет и подать декларацию, необходимы такие документы:

  1. свидетельство права собственности (после переоформления квартиры);
  2. договор ипотечного кредитования (если квартира куплена в ипотеку);
  3. другие необходимые документы.
  4. (выдает работодатель);
  5. платежные документы, чеки, расписки и прочее (в качестве подтверждения траты финансов);

Стоит учесть, даже если квартира была куплена, например, за 2 500 000,00 рублей, налогоплательщик вправе заявить на получение вычета на сумму только 2 000 000,00 рублей.

Это правило прописано в законодательстве.Подать декларацию 3-НДФЛ на получение налогового имущественного вычета можно в любой временной промежуток налогового периода.В ней заполняют такие разделы:

  1. Приложение 7.
  2. Титульный лист;
  3. Разделы 1 и 2;
  4. Приложение 1;

Если у налогоплательщика были доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, он должен заполнить Приложение 2.Отчет подают несколькими способами:

  1. лично при визите в ИФНС РФ по месту регистрации (проживания);
  2. отправить в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или через портал «Госуслуги».
  3. отправить по почте письмом с уведомлением;

Вместе с декларацией предоставляют документы, подтверждающие право на получение имущественного налогового вычета.Рассмотрим заполнение Налоговой декларации при оформлении имущественного налогового вычета при покупке квартиры.Иванов И. И. в 2018 году приобрел квартиру в ипотеку. Ее стоимость составила 2 300 000,00 рублей.

Он может заявить на получение налогового вычета в размере 2 000 000,00 рублей. Иванов И. И. официально трудоустроен. Согласно справке 2-НДФЛ его доход составил 900 000,00 рублей.

Из них был оплачен подоходный налог в размере 117 000,00 рублей.Изначально заполняем Титульный лист.

В нем указываем следующую информацию:

  1. код ИФНС РФ по месту регистрации (проживания) налогоплательщика (куда подают отчетт);
  2. его данные (паспортные данные, дата и место рождения);
  3. (при первичной сдаче отчета ставят «0»);
  4. отчетный год (в нашем примере 2018 год);
  5. налоговый период (календарный год — код 34);
  6. — 760 (физические лица).
  7. ФИО налогоплательщика полностью;
  8. код страны — 643 для граждан РФ;

Проставляем, кто именно подает декларацию: налогоплательщик или его представитель. Количество листов указываем после заполнения необходимых Разделов и Приложений отчета. На каждом листе формы 3-НДФЛ налогоплательщик ставит дату и подпись.Заполняем Раздел 1.

В его строках указываем следующее:

  1. 050 — сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета в связи с покупкой квартиры.
  2. 010 — код 2 (он соответствует возврату подоходного налога из бюджета);
  3. 020 — КБК налогооблагаемого дохода;
  4. 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого осуществляется оплата подоходного налога;

Далее указываем данные в строках Раздела 2:

  1. 002 — код 3 (иное);
  2. 030 — сумма дохода, из которой удержан подоходный налог;
  3. 160 — сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета.
  4. 040 — размер имущественного вычета;
  5. 080 — сумма удержанного подоходного налога;
  6. 001 — налоговая ставка, по которой облагаются доходы налогоплательщика (для граждан РФ она составляет 13%);
  7. 010 — сумма доходов, полученных от всех источников;

Приложение 1 заполняют по всем источникам доходов, находящихся на территории РФ. В его строках указывают следующие данные:

  1. 010 — налоговая ставка, по которой облагаются доходы налогоплательщика;
  2. 050 — ОКТМО источника выплат;
  3. 020 — код вида дохода (07 — заработная плата);
  4. 080 — сумма удержанного НДФЛ с заявленного дохода (на основании справки).
  5. 030 — ИНН источника выплат;
  6. 060 — наименование источника выплат;
  7. 070 — размер дохода, полученного от данного источника выплат;
  8. 040 — КПП источника выплат;

Эти строки заполняют по каждому работодателю (источнику выплат).В Приложении 7 заполняют такие строки:

  1. 110 — сумма вычета по ипотечным процентам, если она была получена в предыдущих налоговых периодах;
  2. 031 — кадастровый/инвентарный/условный номер;
  3. 032 — адрес объекта недвижимости (если известен один из номеров объекта, строчку можно не заполнять);
  4. 130 — налоговый имущественный вычет по процентам, который был получен в предыдущих налоговых периодах;
  5. 170 — остаток имущественного налогового вычета по затратам на покупку квартиры, который переходит на следующий год;
  6. 070 — заполняется при покупке доли в квартире;
  7. 180 — остаток вычета по процентам по ипотеке.
  8. 100 — сумма имущественного налогового вычета, которая была уже получена в предыдущих отчетных периодах;
  9. 150 — расходы на приобретение квартиры (подтверждение — платежные документы);
  10. 030 — код номера объекта (1 — кадастровый, 2 — условный, 3 — инвентарный);
  11. 010 — код объекта недвижимости (2 — квартира);
  12. 140 — размер налоговой базы;
  13. 160 — сумма расходов на оплату процентов по ипотеке;
  14. 050 — дата регистрации права собственности на квартиру;
  15. 040 — дата акта передачи объекта;
  16. 090 — сумма процентов по ипотечному кредиту;
  17. 120 — сумма вычета, которая была получена ранее на основании уведомления ФНС РФ;
  18. 080 — сумма расходов на покупку квартиры в пределах максимума имущественного налогового вычета (2 000 000,00 рублей);
  19. 020 — код налогоплательщика (01 — собственник);

Все строки заполняют в соответствии с установленными правилами.

  • ТЕГИ

Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке в 2021 году — образец заполнения декларации

13.01.2021 Если оформляется приобретения жилья на средства ипотечного кредита, то по закону можно получить из бюджета 13% от расходов на оплату процентов.Для возврата налога нужно оформить имущественный налоговый вычет по ипотеке, обратившись в ФНС с пакетом документов, включающим налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Порядок заполнения данной формы смотрите в статье ниже, внизу представлен заполненный образец отчета для получения денежных средств из ФНС.СОДЕРЖАНИЕ:Покупка квартира предусматривает передачу денежных средств от покупателя продавцу. Покупатель при этом несет затраты, часть которых он может вернуть через налоговый орган.НК РФ предусматривает ряд льгот для граждан, в числе которых имущественный вычет.

Данная льгота предусматривает возврат покупателю жилья части расходов, связанных с покупкой квартиры. Вернуть можно 13 процентов от стоимости купленного объекта недвижимости.Приобретение квартиры в ипотеку влечет за собой дополнительные расходы в виде оплаты процентов по ипотечному договору.

НК РФ предусматривается возможность возврата также 13% от затрат на оплату данных процентов по ипотеке.Таким образом, гражданин, купивший жилой объект в ипотеку, вправе рассчитывать на следующие виды налоговых льгот:

  1. имущественный вычет по расходам на оплату жилья в размере 2 млн.руб.;
  2. имущественный вычет по затратам на оплату ипотечных процентов в размере 3 млн.руб.

.Это два разных вида вычета, и предоставляются они отдельно друг от друга.

В одной декларации 3-НДФЛ гражданин может заявить о праве на льготу сразу по обоим видам вычета.Вычет представляет собой не облагаемую подоходным налогом сумму.

С расходов на квартиру в пределах вычета покупатель жилья сможет вернуть уплаченный ранее НДФЛ.Максимальная сумма для возврата по ипотеке — 13% от 3 млн.руб. = 390 000 руб. Если расходы гражданина на ипотечные проценты меньше 3 млн. руб., то вернуть получиться 13% от фактических затрат.

Если расходы больше 3 млн. руб., то вернуть можно только 13% от 3 млн.руб.Нужно понимать, что вернуть налог по ипотечному договору можно только в случае, если человек платит его в бюджет. Например, если в 2021 году гражданин работал по трудовому договору, то работодатель удерживал ежемесячно с его зарплаты НДФЛ и уплачивал его в бюджет. Сумму налога, удержанного за год, можно будет вернуть в 2021 году.НДФЛ, который подлежит возврату по ипотечному договору, в 2021 году за 2021 год не может быть больше:

  1. 13% от расходов на оплату процентов по ипотеке за 2021 год.
  2. суммы перечисленного в 2021 году налога;
  3. 13% от суммы имущественного вычета по ипотеке (13% от 3 млн.руб.);

В отделение ФНС, которое расположено по адресу жительства владельца ипотечной квартиры, нужно сдать следующие документы:

  1. ИНН;
  2. банковская справка об уплаченных процентов по ипотеке;
  3. ипотечный договор;
  4. справка 2-НДФЛ (берется по месту работы);
  5. заявление на имущественный вычет по ипотеке в свободном виде;
  6. паспорт.
  7. декларация 3-НДФЛ;

Документация сдается в ИФНС в бумажном или электронном виде.

Бумажный вариант приносится лично, направляется почтой или передается через доверенного человека с доверенностью. Электронный вариант направляется через личный кабинет на сайте ФНС.Сроки подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую не ограничен.

В любое время 2021 года можно подготовить документы и сдать их для возврата 13 процентов и получения вычет по ипотеке.Бланк декларации регулярно обновляется по мере внесения корректировок в налоговые законы в части подоходного налога. В 2021 году в очередной раз обновилась форма 3-НДФЛ.Бланк, действующий в 2021 году, утвержден с изменениями, указанными .Ниже представлен бланк новой формы для скачивания бесплатно в формате excel.

Его можно скачать и заполнить.

Можно также подготовить 3-НДФЛ в специальной бесплатной .Об изменениях в форме 3-НДФЛ читайте в .Для возврата НДФЛ по расходам на оплату ипотеки нужно заполнить несколько листов 3-НДФЛ:

  1. первый титульный;
  2. два приложения — первое и седьмое.
  3. два раздела — первый и второй;

Возможно, потребуется заполнить и другие листы, например, если получали заработок от зарубежных фирм, то доходы отражаются в приложении 2.Ниже рассмотрены особенности заполнения листов декларации, которые обязательны для подачи в связи с получением имущественного вычета по уплаченным процентам по ипотечному договору.Этот лист обязателен для всех. Данные заполняются на основании паспорта, свидетельства ИНН. Код налоговой должен соответствовать тому отделению, куда подаются документы.В разделе о подтверждении достоверности заполненной информации нужно указать данные представителя, если документация сдается через доверенное лицо.

При личной подаче нужно указать код «1» и поставить свою подпись.Пример заполнения титульного листа:Этот лист формы 3-НДФЛ заполняется в последнюю очередь, когда известна конечная сумму налога, подлежащая возврату по ипотеке.В первом разделе нужно заполнить всего 4 поля:

  1. 020 — вносится КБК для НДФЛ;
  2. 010 — ставится «2», что обозначает необходимость получения денежных средств из налоговой;
  3. 030 — указывается ОКТМО из классификатора;
  4. 050 — вписывается сумма налога, которую декларант рассчитывает получить от ФНС.

Данный лист декларации 3-НДФЛ позволяет рассчитать базу для исчисления НДФЛ к возврату.Заполнять нужно не все строки, а только следующие:

  1. 160 — сумма налога, который ФНС должен вернуть в связи с имущественным вычетом по ипотеке (разность строк 080 и 070).
  2. 080 — сумма фактически удержанного налога за 2021 год (указана в приложении 1 на основании справки 2-НДФЛ);
  3. 030 — повторно указывается доход из 010;
  4. 060 — база для исчисления НДФЛ, определяется как разность дохода и вычета (строки 030 — 040);
  5. 010 — годовой доход от всех источников (подробные сведения о нем на основании показываются в приложении 1);
  6. 070 — сумма налога от исчисленной базы (13% от значения поля 060);
  7. 040 — размер имущественного вычета, рассчитанного в седьмом приложении;

Заработок в российских компаниях показывается в данном приложении.

Если человек работал в иностранной организации, то этот доход показывается в приложении 2.В отношении каждого источника дохода заполняются сведения за год:

  1. 080 — подоходный налог, который удержан за год.
  2. 060 — название работодателя — источника дохода;
  3. 010 — ставка 13%, именно НДФЛ, уплаченный по указанной ставке, можно вернуть в связи с имущественным вычетом;
  4. 070 — размер годового дохода;
  5. 050 — ОКТМО организации;
  6. 030/040 — ИНН/КПП организации или ИНН ИП;
  7. 020 — код дохода, его можно посмотреть в третьем приложении к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ;

Если за год были заработки от нескольких российских компаний, то отдельно заполняется информация по каждой.

Данные можно взять из справки 2-НДФЛ, которую необходимо заранее запросить у каждого работодателя. В ней можно найти все реквизиты компании, а также суммы дохода и налога.Главный лист формы 3-НДФЛ, где рассчитывается размер имущественного вычета и сумма налога, который можно ожидать в связи с данной льготой.Гражданин на основании декларации может получить два вида вычета: по расходам на оплату квартиры и по расходам на оплату ипотечных процентов.

Можно заполнить 3-НДФЛ только по возврату НДФЛ за проценты по ипотеке.Заполнение строк приложения 7:

  1. 010 — код 2, если куплена квартира, если другой вариант приобретения, то можно уточнить код в Прил.6 к Порядку заполнения;
  2. 150 — затраты на покупку жилого объекта, сумма не должна быть больше налоговой базы из стр.140;
  3. 140 — налоговая база вычисляется следующим образом: (стр.010 раздела 2 — стр.120 прил.7 — стр.130 прил.7);
  4. 120 — заполняется для вычета по расходам на покупку квартиры (указывается сумма уже использованного вычета в 2021 году по уведомлению ФНС);
  5. 110 — если гражданин уже обращался в ФНС за имущественным вычетом по ипотечным процентам, то указывается суммарный размер уже выбранного вычета за прошлые годы;
  6. 090 — сумма уплаченных за 2021 год процентов по ипотечному кредиту в пределах 3 млн.руб.;
  7. 031 — если известен кадастровый номер квартиры, то ставится 1, возможны другие варианты — пояснения есть в самой 3-НДФЛ;
  8. 080 — заполняется, если нужно также вернуть НДФЛ по оплате стоимости квартиры (цена жилья в пределах 2 млн.руб.);
  9. 050 — дата регистрации жилья в собственность;
  10. 180 — оставшаяся сумма вычета по ипотечным процентам, она перейдет на следующие годы (считается так: стр.090 прил.7 — стр.110 прил.7 — стр. 130 прил.7 — стр.160 прил.7).
  11. 032 — указывается номер объекта;
  12. 170 — оставшаяся сумма имущественного вычета по стоимости квартиры;
  13. 020 — если квартира куплена в собственность, то вносится код 1, возможны другие вариант, их можно посмотреть в Прил.7 к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ;
  14. 033 — данные о том, где находится квартира нужно указать, если не заполнен номер в поле 032;
  15. 160 — затраты на оплаты процентов по ипотеке, сумма не должна быть больше разности налоговой базы из стр.140 и затрат на покупку жилья из стр.150;
  16. 100 — поля для случая, когда помимо вычета по ипотеке, также нужно отразить вычет по расходам на оплату квартиры (вносится сумма уже использованного вычета в прошлых годах по данной квартире);
  17. 130 — если гражданин взял в 2021 году в ФНС уведомление о праве на имущественный вычет по ипотеке и через работодателя возвращал налог, то в данном поле нужно указать суммарную величину использованного через работодателя вычета;

Если имущественная льгота по затратам на приобретение квартиры уже использована физическим лицом, и осталось только вернуть НДФЛ за уплаченные ипотечные проценты, то заполнение упрощается.

Не нужно заполнять в 3-НДФЛ поля 080, 100, 120, 140, 170.Рекомендуем прочитать: ?Подробнее о заполнении 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку смотрите в видео: Что еще почитать 15.01.2021 16.01.2021 12.01.2021

Налоговая декларация 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за квартиру

Получить налоговый вычет можно в следующем или любом другом году после покупки квартиры.

Для этого нужно подать в местное отделение ИНФС (инспекция Федеральной налоговой службы) вместе с перечнем необходимых .Если , заемщик может получить вычет по выплаченным банку процентам вместе с вычетом по расходам на ее покупку.Форма 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком, с указанием данных из справки 2-НДФЛ, которая выдается работодателем, а также сведений из расчетных, платежных и иных документов.

Декларация может быть заполнена в бумажной или .Для удобней всего использовать специальную программу — «Декларация», которая позволяет автоматически рассчитывать все необходимые данные, проверяет правильность исчисления вычета, а также формирует документ для предоставления в инспекцию.Каждый гражданин имеет право в пределах установленного лимита в 2 млн. рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тыс.

рублей.3-НДФЛ — это форма налоговой декларации, которая заполняется налогоплательщиком, когда ему нужно получить налоговый вычет или отчитаться о полученных доходах (НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц»).Для получения налоговых вычетов по НДФЛ гражданин может подать декларацию в налоговый орган в любое время в течение всего года.

Ограничений по срокам не предусмотрено.Чтобы получить возврат 13% за покупку квартиры нужно:

  • .
  • Получить в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год.
  • Подготовить копии документов о праве собственности, а также платежных документов, которые подтверждают факт покупки квартиры.
  • Все собранные копии документов, вместе с заполненной налоговой декларацией 3-НДФЛ предоставить в отделение ИФНС по месту жительства.
  • Через 4 месяца получить возврат налога.

Получить вычет могут только граждане-резиденты, которое работают официально и с их заработной платы удерживается налог в размере 13%.Подать декларацию можно следующими способами:

  1. лично или через представителя предоставить в налоговый орган заполненную бумажную форму;
  2. отправить декларацию по почте вместе с описью вложения.
  3. подать в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой;

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ, а также порядок ее заполнения установлены Приказом Минфина .Заполнить декларацию можно тремя способами:

  • В личном кабинете налогоплательщика для физических лиц на сайте налоговой.
  • С помощью программы «Декларация».
  • Скачать бланк 3-НДФЛ , распечатать и заполнить от руки.

При заполнении формы используются значении из справки 2-НДФЛ, а также из расчетных, платежных и иных имеющихся у налогоплательщика документов. Бланк декларации должен соответствовать году, за который налогоплательщик хочет вернуть налог.Программа «Декларация» автоматически проверяет корректность введенных данных, исключая вероятность появления ошибки.

Ее можно скачать на соответствующий финансовый год.

  • признак налогоплательщика — физическое лицо;
  • Во вкладке «Сведения о декларанте» указываются паспортные данные и ИНН.
  • тип декларации 3-НДФЛ;
  • если с заработной платы заявителя взымается налог на подоходный налог в размере 13%, в графе «Имеются доходы» нужно поставить галочку в первой строке.
  • После открытия программы появится первое поле для заполнения. Здесь нужно выбрать:
    • тип декларации 3-НДФЛ;
    • номер местного отделения ИНФС по месту регистрации, в который подается декларация;
    • номер корректировки (указывается если документ подается повторно, если впервые нужно оставить 0);
    • код ОКТМО — набор цифр для идентификации населенных пунктов (узнать можно по , указав название субъекта);
    • признак налогоплательщика — физическое лицо;
    • если с заработной платы заявителя взымается налог на подоходный налог в размере 13%, в графе «Имеются доходы» нужно поставить галочку в первой строке.
    • в графе «Достоверность подтверждается» нужно указать, кто будет подавать декларацию — лично или через представителя.
  • код ОКТМО — набор цифр для идентификации населенных пунктов (узнать можно по , указав название субъекта);
  • Во вкладке «Вычеты» нужно выбрать «Имущественный», затем нажать на плюс и внести данные о купленной квартире.

    Кадастровый номер недвижимости можно узнать .Стоимость квартиры и проценты по кредиту указываются те же, что и в платежных документах.

  • номер корректировки (указывается если документ подается повторно, если впервые нужно оставить 0);
  • Далее во вкладке «Доходы, полученные в РФ» выбрать налоговую ставку 13% и нажать «плюс».

    Появится окно, в котором нужно указать реквизиты работодателя с помощью справки 2-НДФЛ.

  • После заполнения всех вкладок нужно посмотреть заполненную декларацию. Если все верно — документ можно распечатать или сохранить в формате PDF, чтобы отправить в электронном виде.
  • номер местного отделения ИНФС по месту регистрации, в который подается декларация;
  • в графе «Достоверность подтверждается» нужно указать, кто будет подавать декларацию — лично или через представителя.

При , гражданин имеет право на получение налогового вычета за уплаченные банку проценты ( НК РФ).Максимальная сумма для расчета расходов на приобретение жилья при погашении процентов по ипотеке — 3 млн. рублей. От этой суммы, независимо от размера процентов, можно вернуть только 13%, то есть 390 тыс.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+